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汇算清缴捐赠支出纳税调整
...现在企业所得
汇算清缴
的资产折旧
纳税调整
表需要填吗?要的话怎么填...
答:
应当填写,按照会计报表固定资产原值、本年度累计折旧额填写;电子设备和家具要分开填写。如果有些计提折旧超过税法规定,还要进行
纳税调整
。供参考
企业所得税
汇算清缴
的技巧和大体思路
答:
2018年
汇算清缴
截止时间:企业所得税汇算清缴表截止日期是自年度终了之日起五个月内。企业所得税按
纳税
年度计算,自公历1月1日期至12月31日止。(其中企业在一个纳税年度总监开业、或者终止经营活动,即该年度的实际经营周期不满12个月,应当以实际经营周期为一个纳税年度)。
2008年
汇算清缴
纳税调整
项目明细表 中的职工福利费
支出
应该怎么计算...
答:
就是说,你实际发生的福利费金额,填写在“账载金额”那一栏,实际发生的福利费金额和工资总额的14%进行比较,哪个低哪个就填写在“税收金额”那一栏。税法上说的工资薪金和应付职工福利费和会计上的不太一样,如果符合上面哪个文件的话,可以不做
调整
,如果不符合上面文件是必需要做调整的 ...
收据入账后,在年底所得税
汇算清缴
时,要做什么样
纳税调整
答:
收据入帐调增费用
支出
,增加利润。例如,购入办公用品1000元没有发票,是用收据入的帐,那么这个管理费用中的办公费就要调增1000元,不允许税前扣除。
关于09年企业所得税
汇算清缴
,
纳税调整
明细表中的工资薪金
支出
问题~
答:
帐载金额是你结转到费用中的数额也就是计提的数,税收金额是你实际发放的金额,如果提了都发了那就填一样的,如果有提了没发的那就要调增,不懂可以Q我5476345
企业所得税
汇算清缴
的41张表是怎么划分的?
答:
二层表包括15张,主要有收入明细表、成本费用明细表、纳税调整明细表、弥补亏损明细表以及所得减免优惠明细表等;(3) 三层表包括22张表,主要有视同销售纳税调整明细表、职工薪酬纳税调整明细表、
捐赠支出纳税调整
明细表等;(4) 四层表包括2张,有资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表。
...企业所得税都是0申报,那么 企业所得税
汇算清缴
时,是不是也是0申...
答:
17.抵扣应
纳税
所得额 18.其他 二、扣除类
调整
项目 1.视同销售成本 2.工资薪金支出 3.职工福利费支出 4.职工教育经费支出 5.工会经费支出 6.业务招待费支出 7.广告费和业务宣传费支出 8.
捐赠支出
9.利息支出 10.住房公积金 11.罚金、罚款和被没收财物的损失 12.税收滞纳金 13.赞助...
汇算清缴
企业所得税年度申报附表三(
纳税调整
项目明细表)中的22行工资...
答:
可以 如果你填写10000的账载金额 税收金额空着的话 这10000元的工资就是
调整
项目了。主表会显示调增数额10000元。根据利润总和缴纳25%的所得税 如果填写账载金额10000.税收金额10000。就没有调增了。表示账载金额与税法允许扣除额是一致的。不需要调整。
所得税
汇算清缴
的问题,关于“职工薪酬
纳税调整
明细表”
答:
以及国家统一企业会计制度,填报纳税人职工薪酬会计处理、税法规定,以及
纳税调整
情况。一、有关项目填报说明 1.第1行“一、工资薪金
支出
”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入
成本
费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列“纳税调整金额...
2013年所得税
汇算清缴
附表九《资产折旧、摊销
纳税调整
明细表》怎么填...
答:
全部都要填写,调整的和不调整的都要填写。二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、会计准则核算的资产折旧、摊销,会计与税收核算有差异的固定资产、无形资产、生产性生物资产和长期待摊费用,并据以填报附表三《
纳税调整
项目明细表》第43行至第46行。三、...
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