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摊余成本法有什么好处
以实际利率法按
摊余成本
对贷款进行后续计量意义何在?
答:
实际利率法到底是一个什么方法呢?讲实际利率法必须先引出另一个概念:“资金时间价值”。我们知道,等额的资金由于时点的不同,价值是不同的,今天的100元钱与明年同日的100元钱是不相等的,而其中的差额就是资金时间价值。实际利率法就是求取同一事项但金额不同、时点也不同的两个时点之间的时间价值...
摊余成本法
债券基金是
什么
答:
摊余成本法
是指估值对象以买入成本列示,按照票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内平均摊销,每日计提收益。债券基金,又称为债券型基金,是指专门投资于债券的基金,它通过集中众多投资者的资金,对债券进行组合投资,寻求较为稳定的收益。
摊余成本
是
什么
意思?
答:
金融资产或金融负债
的摊余成本
,是指该金融资产或金融负债的初始确认金额经过调整后的结果。金融资产或金融负债的摊余成本:扣除已偿还的本金,加上(或减去)采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;扣除已发生的减值损失。期未摊余成本=初始确认金额-已偿还的本金+...
什么
是
摊余成本法
答:
摊余成本法
是指,估值对象以买入成本列示,按照票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内平均摊销,每日计提收益。本期摊余价值=上期摊余价值+实际利率计算的利息-现金流出或流出[应付性质的为减已付或应付,应收性质的为减已收或应收,到期一次还息的为0]-已发生的减值损失。
摊余成本法
基金属于按
什么
分类
的
基金
答:
摊余成本法
基金属于按基金的估值方法分类的基金。摊余成本法是指估值对象以买入基金的成本列示,按照票面利率或者规定利率并考虑基金买入时的溢折价,在基金剩余期限之内平均摊销,可以每日计算并提取收益。什么是债券基金?债券基金是指专门投资于债券的基金。它集中了诸多投资者的资金对债券进行组合投资,...
为
什么
理财产品收益为负
答:
很多理财产品其实就是基金,基金产品都不是保本的,所以要有承担风险的能力,不过不同类型的基金产品风险也不同,货币基金通常收益比较稳定,风险极小。【2】以前很多理财产品都是采用“
摊余成本法
”来计价,所以我们看不到产品在市场中的真实涨跌,但现在要求采用“市值法”,定期披露净值,所以能看到产品...
摊余成本法
基金属于按
什么
分类
的
基金
答:
摊余成本法
基金属于按基金的估值方法分类的基金。摊余成本法是指,估值对象以买入成本列示,按照票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内平均摊销,每日计提收益。债券基金又称为债券型基金,是指专门投资于债券的基金,它通过集中众多投资者的资金,对债券进行组合投资,寻求较为稳定...
影子定价
法的
实际问题
答:
但《实施细则》的附件2:"'影子定价'的处理流程和计算方式"中指出:"为了避免采用
摊余成本法
计算的基金资产净值与按市场利率和交易价格计算的基金资产净值发生较大偏离,货币市场基金必须用市场利率和市场价格对货币市场基金资产进行重新评估,即'影子定价"'。业内人士认为,细则的此项规定比以前的货币市场...
...实际利率、实际利率法、
摊余成本
、插值法。这概念怎么理解?能举例吗...
答:
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本
及各期利息收入或利息费用的方法。摊余成本,是指该金融资产的初始确认金融金额经下列调整后的结果:(1)扣除已偿还的本金;(2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销行程...
混合估值法和市值
法的
区别
答:
计量方式不同、资产类型不同。1、计量方式不同:混合估值法采用
摊余成本法
和市值法相结合的方式进行资产估值。符合条件的持有至到期资产按摊余成本法计量,而采取交易策略的资产则以市值计量。市值法根据市场价格计算资产价值的方法。通过将股票的市场价格乘以发行总股数,得出股票的总市值。2、资产类型不...
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