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所得税没结账会影响交企业所得税
我是新手,刚接手一个
公司
的财务帐,马上要报这个月国税
企业所得税
...
答:
第二,申报国税
所得税
时,如果
企业
亏损,则不需要交税,如果盈利,则按照25%税率交税,申报就要同时划税,否则形成欠税会产生不良影响。而且你的业务只是这样描述,并没有具体数据,是无法完整考量你本期的申报情况的。而且申报所得税和季度财报都是需要在你的账面已经
结账
,业务清晰的情况下才能编制报表。
三月没有计提所得税但已经
结账
,四月
缴纳所得税
该怎么做凭证啊
答:
贵公司属于核定征收企业所得税的纳税人,主管税务机关核定所得率为15%,适用税率25%,因此,在本纳税年度内,补提企业所得税,应当编制如下会计分录:借:所得税费用(1-3月销售额*15%*25 )贷:应
交税费
-应
交企业所得税
(1-3月销售额*15%*25 )上交时,应当编制如下会计分录:借:应交税费-...
未
开票收入要
交企业所得税
吗?
答:
2、在有票的情况下,票面收入→成本→费用,有利润的话,则在1、4、7、10这四个月做
企业所得税
的预缴,待来年再进行汇算清缴。而无票的话,其实就是比有票多了一个计算收入的过程,因为没有发票,所有的无票收入都是含税价,也就是包含增值
税税
款的,得自行根据税率和征收率算出不含税的收入...
不进成本,
企业会不会
多
交企业所得税
?
答:
不影响。第二种情况产生的消费税虽然不进入成本,但是等货物出售时,以销售税金及附加(消费税)的形式出现,同样也是企业应纳税所得额的减项,不会导致多
交企业所得税
。
在资产负债表债务法下,
企业
应当确认所有暂时性差异对未来纳税的
影响
答:
资产和负债如何形成暂时性差异,该差异对
所得税
有何影响 资产或负债的计税基础与其列示在会计报表上的账面价值之间的差异。 根据暂时性差异对未来期间应税金额
影响不
同,分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。以后年度当会计报表上列示的资产收回或者列示的负债偿还时,该差异会产生应课税金额或扣除金额。 应纳税暂...
公司
补交上年度的
企业所得税
?会计分录和账务处理?
答:
企业由于调整以前年度损益影响企 补交企业所得税的账务处理 调整分录为: 1、补提应交的所得税 借:以前年度损益调整 贷:应
交税费
——应
交企业所得税
2、将“以前年度损益调整”科目的余额转入利润分配 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、调整利润分配有关数字 借:...
没赚钱还要
交企业所得税
吗?
视频时间 00:26
请问08年的
企业所得税交
了,但是在交之前没有计提,年终没有结转到本...
答:
08年的
所得税没
计提在09年做,09年应该不要计提,直接冲减未利润分配科目.(借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款)现在你只要做以下分录:借:利润分配-未分配利润 贷:所得税. 这样就把借方提的所得税冲了,不会导致本年累计的净利润为负数.不需要进入本年利润科目,你这个是08年的,属于以前年...
跨年度取得发票的财务如何进行会计处理和
所得税
处理
答:
跨越年度取得发票入账,在税收方面主要
影响企业所得税
。由于企业所得税按年计算,分期预缴,在纳税年度内发票跨月入账,并
不影响
当年度所得税的计算。对跨越年度取得发票入账,虽然不过是时间性差异,但
影响不
同纳税年度的配比和应纳所得税额的计算,有关税法的要求: 1.费用税前列支的一般原则:权责发生制原则 根据《企业...
企业所得税
逾期1星期
未
申报会产生滞纳金吗?
答:
企业所得税
申报期限:企业年报出来以后,后一年的年初月份企业所得税才能确定,是否需要交纳滞纳金 不合理,季度所得税本来就是预报,税务局的审查稽核是要以年度所得税为准的,换句话说,即使平时季报都为零,只要年度所得税汇算清缴的结果是正确的并足额纳税,那就不会有任何问题。税务局的做法没有法律...
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