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所得税汇算清缴期间费用明细表
汇算清缴
时,填写成本
费用明细表
时,发生的税收滞纳金是不是在营业外支 ...
答:
可以,但是不能作为成本抵税的。凡财务会计制度健全、帐目清楚,成本资料、收入凭证、
费用
凭证齐全,核算规范,能正确计算应纳税所得额,经税务机关认定适用查帐征收的企业,均应当在年终进行
所得税
的
汇算清缴
。其适用对象具体包括实行独立经济核算,依法缴纳企业所得税的内资企业或者组织,包括国有企业、集体...
企业
所得税
年度申报表怎么填写
答:
第5行"管理费用":填报纳税人为组织和管理企业生产经营发生的管理费用。本行通过《
期间费用明细表
》(A104000)中对应的"管理费用"填报。 第6行"财务费用":填报纳税人为筹集生产经营所需资金等发生的筹资费用。本行通过《期间费用明细表》(A104000)中对应的"财务费用"填报。 第7行"资产减值损失":填报纳税人计提...
职工教育经费
汇算清缴
怎么填
答:
在做企业
所得税汇算清缴
的时候,职工教育经费在
期间费用明细表
的职工薪酬相应栏次填写相应金额,同时在职工薪酬纳税调整明细表的职工教育经费支出栏次填写账载金额,税收金额,纳税调整金额栏次填写相关数据。
企业
所得税
年度申报表怎么填
答:
第29行"境外所得应纳
所得税
额":填报纳税人来源于中国境外的所得,按照我国税法规定计算的应纳所得税额.本行通过《境外所得税收抵免
明细表
》(A108000)填报.第30行"境外所得抵免所得税额":填报纳税人来源于中国境外所得依照中国境外税收法律以及相关规定应缴纳并实际缴纳(包括视同已实际缴纳)的企业所得税性质...
新企业
所得税
年度纳税申报表,改了啥
答:
但是,无论是修改前的企业
所得税
申报表还是新的企业所得税申报表,设计思路都是一致的,即申报表是通过会计利润进行纳税调整和调减得到应纳税所得额。既然是基于这个目的,新企业所得税申报表在《一般企业收入
明细表
》(A101010)和《金融企业收入明细表》(A101020)中都将企业所得税中视同销售收入剔除(对应在《一般...
请问企业所得税年报和企业
所得税汇算清缴
有什么区别?
答:
一、汇算清缴
表
是对年报的调整,根据所得税法进行了调增、调减;\x0d\x0a 二、年报是根据会计账填写的,与总账科目是一致的;\x0d\x0a 企业
所得税汇算清缴
行次填写说明如下:\x0d\x0a 1、第1行“营业收入”:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入...
2015企业
所得税汇算清缴期间费用
的保险费包括哪些费用
答:
所得税汇算清缴
中期间费用的其他指的是
期间费用明细表
中未单独列示的其他期间费用。纳税人根据《企业会计准则》、《小企业会计准则》、《企业会计制度》、《分行业会计制度》规定,填报“销售费用”、“管理费用”和“财务费用”等项目。纳税人需要认真分析填报,期间费用明细表项目无法与各个企业的会计科目...
年度企业
汇算清缴
的具体时间是什么时候?
答:
三、
汇算清缴
工作 1、汇算。在月度或季度终了后15日内预缴的基础上,自行计算确定全年应缴、应补及应退税款。2、申报。填写并报送企业
所得税
年度纳税申报表及其附表,以及税务机关要求提供的其他资料。3、缴纳。汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种,在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。
企业
所得税
年报表怎么填,企业所得税年报表怎么填帖子问答
答:
18.第18行“境外应税所得抵减境内亏损”:填报纳税人根据税法规定,选择用境外所得抵减境内亏损的数额。本行通过《境外
所得税
收抵免
明细表
》(A108000)填报。19.第19行“纳税调整后所得”:填报纳税人经过纳税调整、税收优惠、境外所得计算后的所得额。20.第20行“所得减免”:填报属于税法规定所得减免金额。本...
企业
所得税汇算清缴
需要填
期间费用
吗?
答:
汇算清缴
是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业
所得税
的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关...
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