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怎样申报增值税小规模申报表
上月来了一张红字发票,本月
申报表如何
填写
答:
上月来了一张红字发票,本月
申报表如何
填写 上月开具了红字发票本月
增值税报税
时附表一,如果负数发票大于正数发票就填写负数金额和负数税额,反之就填写负数发票小于正数发票的正数金额和税额。你好!
小规模
纳税人上月开红字发票,本月的申报表里怎么填入申报表? 比如 你正常开票,销售额60000元 负数...
小规模
纳税人代开发票冲红字发票后,税务税款未退回,
怎样
填写
增值税
纳税...
答:
按红冲后的数额填写
小规模
纳税人
申报表
是以净利润*3%填写的吗
答:
不是以净利润计税的,而是以不含税的销售收入
申报
,按你的举例说明一下吧:假设销售120000元为含税销售额,那么不含税销售额为:116504.85(120000/1.03),应交
增值税
为3495.15(即116504.85*3%),账务处理为:1、销售时 借:应收账款(银行存款、库存现金等)120000 贷:主营业务收入116504...
增值税
开票金额大于
申报
金额的原因
答:
1、一般情况下,开票金额应该与收入总额相等,除了
增值税
发票金额大于收入总额,因为,增值税发票金额是含税销售额。特殊情况下,会出现收入总额大于开票金额,这是属于未开发票(无票收入)的情况。2、如果以前月份未开发票,已缴税,并确认收入了,账务处理:(1)先用红字冲销以前月份未开发票的收入 借...
小规模
纳税人要
报
企业年报吗
答:
小规模
纳税人需要
报
企业年报。所谓年报就是所得税年报,所得税的主要看利润表的数字,不过资产负债表、利利润表、现金流量表都是要交的。如果贵公司的企业所得税为查账征收的,则所得税年报截至时间一般为5月31日,最迟也就是6月8日而已。如果贵公司的企业所得税为核定征收的,则所得税年报截至...
初次接手
小规模
纳税人的账,是个体工商户,应该
怎样
做账
答:
按销售收入*4%即是本月应交的
增值税
。以增值税为基数,再计算出附加税即地税。申报材料跟一般纳税人一样,有
申报表
和财务报表 。
一般纳税人自查补交
增值税
的问题
答:
二可以减少企业应交的滞纳金)。二、要确定自查补报那笔税款属于什么性质,是作为库存货物非正常损失而转出进项
税
补税,还是作核增销售收入补税。作出选择后,填份“企业自查补报纳税情况表”到税务机关,看他们怎样说,如果不提出意见,补税后再根据自查补报填写的情形进行帐务处理。
个人所得
税税
款网上
怎样
缴纳
答:
那么我本月的个人所得税=(7500-5000)×3%=75元。因为应纳税所得额是2500元,不超过3千元,所以属于第1级,税率因此是3%。三、个体经营户的个人所得税征收起点是多少? 10万元。 小微企业、个体工商户和其他个人的
小规模
纳税人,将
增值税
起征点由月销售额3万元提高到10万元。 (一)是大...
小规模
纳税人
怎样
做账
答:
小规模
纳税人做账方式:1、有无发生销售或少于定税营业额时,均作如下分录:借:应交税金--
增值税
借:应交税金--城建税、借:其他应交款--教育费附加 贷:银行存款、同时计提税:借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--增值税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 2、当发生...
企业
怎样
纳税,分哪些种类
答:
企业所得税分月或者分季预缴,应当自月份或者季度终了之日起15日内向税务机关报送预缴企业所得税纳
税申报表
,预缴税款。企业应当自年度终了之日起5个月内向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。企业纳税分
小规模
纳税人
增值税
征收率为3% ;一般纳税人增值税征收率为17%...
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