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往年进项税未入账怎么做账
增值
税进项
票丢失,
未入账
未抵扣,税务局要求补税,是为什么?
答:
1、增值
税进项
票丢失,也是可以补救的,但你客观上没有补救,有主观上的偷税的嫌疑。2、你肯定是被国税局的CTIAS系统里发现进项票滞留了,所以找到你们这儿了,记住如果索取的是专票,就不能玩巧,一定要抵扣。3、为什么要你补税的原因,主要是你没有报购,当然也没有报销售,也就更没有申报销项税...
当月认证的
进项
发票没进账
怎么
办
答:
要找报税表来看~ 连报税都报错了 就需要去问专管员了~ 一般专管员会告诉你如何处理~如果
税
表是报对的或者是网上申报的话就不存在这个问题~然后调整帐务 错的那张
记账
凭证做红字冲销处理,等于是改正了那张错进的,再把认证的拿来做一张正确的记账凭证就可以了~...
一般纳税人
如何做账
?
答:
3. “增值税检查调整”科目在税务稽查机关检查补征税时运用。二、账务处理举例 1. 购进或接受货物或劳务取得增值税抵扣凭证:借:材料采购等存货类科目 应交税金——应交增值税(
进项税额
)贷:银行存款等资金类科目 2. 进货退回与进货折让:(1)进货后尚
未入账
发生退货或折让,不需作会计处理。(...
增值
税
发票过期
未入账
,
怎么
办?
答:
这个我们也遇到过的,说句实话,其实你是有责任的,如果发票有问题,应该及时退回,让对方重开。由于你没有把发票退回去造成发票过期,你如果遇到对方有个厉害点的财务,一定会咬定是你的责任造成发票过期,这样的话,损失的增值税
进项税
也就要你来承担了。而由于这种原因造成发票过期,是不能重开发票的。
收到去年的费用发票,今年
怎么做账
啊?
答:
具体有以下两种情况 如果金额比较大:借:以前年度损益调整(视情况增设该科目)借:应交税费-应交增值税-
进项税额
(一般纳税人收到专票可以抵扣进项税额),贷:其他应付款,借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整,如果金额比较小:借:管理费用、销售费用等,借:应交税费-应交增值税-进项...
已抵扣
未入账
增值
税
发票账务处理???急求解答!!!
答:
既然已经抵扣了,也申报了 让供应商给你们发票
记账
联复印件加盖发票专用章2份 然后在当月补入帐 谁认证此发票 就应该清楚发票在哪里 除非是已丢失了 正常的流程 应该还需要销售方去
税
局开出此发票已纳税的证明
增值
税
发票本月已经认证但是
未入账
答:
当然有关系。国税函[2009]617号:一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣
进项税额
。根据以上规定,当月认证的增值税专用发票,次...
收到已认证
进项
的红字发票
怎么
做分录
答:
1、购买方收到销售折让会计分录,借:库存商品,原材料或服务成本费用(红字),应交税费-应交增值税(
进项税额
)(红字)或是使用进项税额转出,贷:银行存款等(红字)。2、取消业务,之前已认证入账,红冲原来的分录,进项税可以用应交税费-应交增值税(进项税额)(红字)或是使用进项税额转出;3、
未入账
已...
关于未开票收入会计调整及
进项税额
转出
答:
10万那笔税金:借:应交税金-进项 10万 原材料 贷:银行存款 调整为:借:原材料 10万 贷:应交税金-
进项税额
转出 10万 100万那笔
未入账
:借:应收账款 117万 贷:以前年度损益调整 100万 应交税金 17万 出库成本: 借:以前年度损益调整 贷:库存商品 ...
进项税未
抵扣造成滞留票,需要补交这些税款吗?为什么啊?
答:
如果未抵扣,但已经入账,不需要补交税金 如果未抵扣,也
未入账
,可能同时有未开销售票的行为,即购销均体外循环,这样就要补交税收,甚至有可能按产品销售补税
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