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应交税费应交增值税销项税额
应交税费
-
应交增值税
(出口退税) 这个科目怎么平
答:
国家就是要退还这部分进项税支出。月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退
税额
”做如下会计处理:借:其他应收款——应收补贴款 贷:
应交税费
——
应交增值税
(出口退税)收到出口退税款时,做如下会计处理:借:银行存款 贷:其他应收款——应收补贴款 所以,往来科目没有余额,但是应交税费...
...要冲销销售收入,但已计入
增值税
的
销项税额
不应冲销吗?
答:
2、如果17年11月销售业务发生时,纳税义务已经发生,比如,已向购买方开具了增值税专用发票11.7万元,当时的会计处理为:借:应收账款 11.7万元 贷:主营业务收入 10万元
应交税费
—
应交增值税
(销) 1.7万元 1.7万元的
销项税额
应于17年12月申报期申报纳税。18年2月发生销售退回时,根...
应交税费
转营业外收入会计分录
答:
进项税.购入产品时计入"
应交税费
--
应交增值税
(进项税额)",会计分录为:借:库存商品应交税费--应交增值税(进项税额)贷:银行存款.2、销项税.销售商品时计入"应交税费--应交增值税(
销项税额
)",会计分录为:借:银行存款贷:主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税额).应交增值税会计分录步骤怎么...
一般纳税人和小规模纳税人都使用的
增值税
核算账户是什么?
答:
一般纳税人
应交税费
下设置了11个二级科目,分别为:
应交增值税
、预交增值税、未交增值税、简易计税、待认证进项税额、待转
销项税额
、代扣代交增值税、转让金融商品应交增值税、增值税检查调整、增值税留抵税额及待抵扣进项税额。其中“应交增值税”二级科目下,又设置了10个三级专栏,这10个三级专栏,可以分为借方专栏...
进项税额比
销项税额
多的会计分录怎么做
答:
销项税额
大于进项税额的会计分录怎么做?在日常工作中,财务人员与税务机关打交道次数很多,要熟练计算增值税,保证税款缴纳的万无一失,那么销项税大于进项税该会计分录该怎么做?销项税额大于进项税额的会计分录1、结转本月应交的增值税借:
应交税费
——
应交增值税
——转出未交增值税(销项税额-进项税额...
公司的进项一直都大于
销项
,留抵
税额
太多,怎么办?
视频时间 00:46
国家税务总局2016年36号文件
应交税费
的明细科目有哪些
答:
根据国家税务总局2016年36号文件《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》,
应交税费
的明细科目具体如下:一、
应交增值税
:1、一般纳税企业:进项税额、已
交税金
、
销项税额
、出口退税、进项税额转出。2、小规模纳税企业:只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目,不需要再“应交增值税...
增值税
月末可以不结转吗?怎么做会计处理?
答:
增值税月末可以不结转吗?怎么做会计处理?1、月末的时候,不用将
应交税费
--
应交增值税
下所设的明细科目余额转入应交税费--应交增值税(转出未交增值税)科目中,原明细科目(其中包括了
销项税额
及进项税额)的余额可以在年中各月月末进行保留。2、月末经计算后,增值税为应交的,其会计处理怎么做?借:应...
进项税额与
销项税额
的处理方法是怎样的
答:
进项税额与
销项税额
是这样抵扣的,增值
税应
纳税额=销项税额-进项税额.如果是销项税额大于进项税额,结转增值税的分录是:借:
应交税费
-
应交增值税
(销项税额);贷:应交税费-应交增值税(进项税额),应交税费-应交增值税(转出未交增值税).增值税抵扣:应交的税费=销项税-进项税.每个月企业拿所有的销项税额...
应交税金_
应交增值税
贷方负数是什么意思?
答:
应交税金_
应交增值税
贷方为负数。即为借方余额,意为企业期末有”留抵税额“存在。留抵税额的产生原因有两种。1、进项税额大于
销项税额
,进项税当期没有抵扣完,留抵后期销项税额。2、企业有预交增值税,预缴税款形成当期留抵增值税款。
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