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差旅费抵扣进项税
增值
税抵扣
计算公式
答:
除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算
进项税额抵扣
。 进项税额=买价×扣除率,计算
抵扣差旅费进项税
=票面金额/(1+适用税率)*适用税率,合计可以扣除=凭票抵扣+计算抵扣农产品+计算抵扣差旅费。
普通增值
税
发票和专用增值税发票有什么区别
答:
比如,企业员工到外地出差,发生的住宿费用为计税合计3000元,其提供住宿服务的酒店开具的是增值税专用发票,则入账的
差旅费
费用为2830元,其差额170元为可以
抵扣
的
进项税额
;而如果酒店开出的是增值税普通发票,则入账的差旅费费用为3000元。增值税专用发票和普通发票的入账成本的不同的。而需要强调的是...
劳务公司拿什么做
进项
答:
按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。首先劳务公司属于服务行业,其税率为6%,因为税率设置的比较低,所以其可以
抵扣
的
进项税额
本身也是比较少的,一般来说,劳务公司的进项包括,公司的办公费、房租、水电费、
差旅费
、通信费等。其次,如果企业的进项税额很少,可以申请简易征收,直接按3%缴纳增值税...
管理部门报销招待费用会计分录怎么做?能
抵扣进项税
吗?
答:
它是指企业生产经营过程中,实实在在发生的一些必要费用支出,是属于企业正常经营活动必须的成本费用之一,属于个人消费的范围。所以业务招待费是不能
抵扣进项税
的。业务招待费主要核算宴请、娱乐或工作餐的开支;赠送客人纪念品、礼品开支及外部业务关系人员到公司调研所产生的
差旅费
、住宿费等支出。业务招待...
餐饮发票可以
抵扣
增值税吗
答:
餐饮发票是不可以抵扣增值税的,餐饮业也不能开具增值税专用发票。如果餐馆有其他兼营行为,例如住宿业,分别核算的,住宿发票就可以进行抵扣。 拓展资料:1.那么有哪些费用发票可以用来抵扣增值税呢:会议费可以;
差旅费
也可以(酒店住宿费可以
抵扣进项税
,车票和餐费就不可以抵扣进项税,但是租车可以抵扣);...
业务招待费
进项税
能否
抵扣
?
答:
同时:借:业务招待费贷:应交税费——应交增值税(
进项税额
转出)业务招待费增值税专用发票会计分录怎么做?可以
抵扣
吗?业务招待
费税
前扣除标准及计算方法业务招待费税前扣除标准如图所示:对于业务招待费税前扣除如何计算,小编将通过下列案例来分析,具体如图:业务招待费是和
差旅费
的区别如果客户到公司来谈...
公交车票可以
抵扣
吗?
答:
按照相关规定可得:1、纳税人购进国外旅客运输服务的,不能作为进项税抵扣凭证.2、如果取得的车票日期是2019年4月1日之前的,则不能将其作为抵扣凭证.3、取得未注明旅客身份信息的出租票、公交车票等,不能作为进行
税抵扣
凭证.车票
抵扣进项税
会计分录借:管理费用--
差旅费
应交税费--应交增值税(进项税额)贷...
一般纳税人收到住宿费怎么做会计分录
答:
住宿费普通发票会计分录怎么做?企业员工因公务出差报销住宿费用时,需要取得相应的发票。取得住宿费普通发票时,应如何做会计分录?住宿费普通发票怎么做账?住宿费开具的普通发票中有税,
进项税
不能
抵扣
,应全额计入费用中核算:相关会计分录是:借:管理费用——
差旅费
贷:银行存款 差旅费:指出差期间因...
餐饮票怎么抵公司费用
答:
对于职工出差期间的餐饮发票应该合理进行划分:如果职工出差期间,带着企业任务去宴请了客户等发生餐饮发票,还是应计入业务招待费:如果是职工个人出差期间在补贴标准以内的消费,则应计入管理费用
差旅费
,可以扣除。如果属于个人消费的,则不能扣除。增值税是完全不能
抵扣
。全额认证抵扣后,餐饮费部分做
进项
...
高速公路通行费票据计入什么会计科目
答:
高速公路通行费,应当按照发生的部门以及发生费用支出的目的分别进行账务处理:属于采购部门为购进原材料而发生的,不能直接量化到具体原材料的,应当计入管理费用-
差旅费
;能够直接量化到具体原材料的,则应当计入原材料的采购成本材料采购,再结转至原材料科目;属于销售部门为了销售货物而发生的,应当计入销售...
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