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小规模纳税人计提增值税账务处理
做钢结构加工方面的公司会计科目怎么设置及
账务处理
?
答:
交税的分录都是一样的,只不过在计算
增值税
时有差别.如果是
小规模纳税人
支付增值税:借:应交税费-应交增值税贷:银行存款如果是一般纳税人转出及支付增值税:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税借:应交税费-未交增值税贷:银行存款交第四季度企业所得税怎么做分录?
普票加专票超过30万全交税吗
答:
因此,
小规模纳税人
季度开具专票和普票合计超过30万,应该全额计算缴纳
增值税
.普票加专票超过30万怎么
计提税金
及附加 (1)先计提的
账务处理
:借:税金及附加 贷:应缴税费--应交消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税等 (2)缴纳时:借:应缴税费--应交消费税、城市...
营业外收入如何做?
答:
对不具备规定条件的销售行为,按照财税〔2002〕029号规定,无论其是
增值税
一般纳税人或
小规模纳税人
,一律按4%的征收率减半征收增值税,并不得抵扣进项税额。同时也有例外,纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇,售价超过原值的,按照4%的征收率减半征收增值税;售价未超过原值...
小规模
会计帮我回答下!我很着急!我把分都给你!
答:
主要有以下:1.提现金 借:现金 贷:银行存款 2。存现金(作跟1相反的分录)3.购货 借:库存商品 借:应交税费-应交
增值税
贷:现金,银行存款,其他货币资金,应收账款,预付账款等。(注意,
小规模纳税人
购货时的税额是包含在价款里面的,作分录的时候要把它分出来。)4.
计提
交营业税金及...
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