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如何计提企业所得税
某生产型上市公司(下称甲公司)2007年有关
所得税
资料如下:(1)甲公司...
答:
期货交易所和期货经纪机构在年终申报缴纳所得税时,应依据税收法规规定将多
计提
的风险准备金和交易损失准备金余额转入当期应纳税所得额,不得以准备金的形式结转以后纳税年度。 十三、粮食类白酒广告宣传费 根据《中华人民共和国
企业所得税
暂行条例》及其实施细则规定,纳税人发生的与生产、经营有关的各项费用,在计算应纳税...
以前年度的固定资产一直没有折旧
如何
处理
答:
例如:A企业管理部门的一项固定资产2020年漏提折旧1000000元.2021年3月发现(假设
企业所得税
税率25%,
计提
法定盈余公积的比例为10%),会计处理如下:1.借:以前年度损益调整-管理费用1000000 贷:累计折旧1000000 2.借:应交税费-应交企业所得税250000 贷:以前年度损益调整-所得税费用250000 3.借:利润分配...
房地产
企业
各种
税金如何
做账
答:
1.预缴
企业所得税
与营业税费的同步登记及有关科目间的勾稽关系的核对。- B3 D5 _' ]3 [" h) o! |: u ①为使企业缴纳的所得税费与企业盈利配比,其预缴归集或转回的企业所得税在“递延税款”核算,借方核算由预计营业利润部分得出的企业所得税;贷方核算销售转回已
计提
的企业所得税,须结算,余额应为零。
财税实务问题解答9则(2021年2月4日)
答:
如果境外企业或组织在提供服务期间,没有入境且境内没有机构场所,则劳务发生地在境外,非居民企业所得不属于来源于中国境内,无纳税义务,境内单位也无需扣缴。 如果境外企业或组织在提供服务期间,没有入境服务,或者在境内有机构场所且所得与之有关,则该非居民企业所得来源于中国境内,境内单位需要依法扣缴
企业所得税
。
城建税和教育费附加怎么算
答:
答:为扩大小型微利
企业所得税
优惠政策覆盖面,企业预缴享受小微企业优惠政策的门槛进一步降低。企业根据本年度生产经营情况,预计本年度符合小型微利企业条件的,在季度(月份)预缴企业所得税时,可以享受小型微利企业所得税优惠政策。 7、查账征收的小微企业在季度预缴时
如何
享受优惠? 答:实行查账征收的小型微利企业,上年度...
如何
合理规避
企业所得税
?
答:
材料的计价方法一经确定,不能随意变更。但企业可以加大材料耗用成本,通过变换材料计价方法加大材料发生成本,或者不按规定的计价方法计算材料发生成本,提高材料发出单价,多转材料成本,这样当期利润就会减少,从而达到合理规避
企业所得税
。按计划价核算材料成本的企业,根据会计制度的规定,在计算产品成本时,...
房地产开发
企业所得税计提
和结转
如何
操作
答:
房地产开发
企业所得税
一般核算方法按预收账款当期的发生额扣除期间费用及税金计算缴纳所得税。可作如下会计分录,借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款,房地产开发产品完工后,企业应及时计算已实现的收入,同时按规定结转成本,经过纳税调整计算出的所得税反映在利润表中,借:所得税,贷:应交...
所得税
政策_现行所得税政策下纳税筹划的方法探析
答:
摘要:随着所得税体系的日益完善,在整个税制中的地位将逐渐提高,使得纳税筹划变得日益重要。本文分析了现行所得税政策下,
企业所得税
的纳税筹划工作要根据企业的实际情况,从四个方面进行。一是通过合理确定应纳税所得额进行纳税筹划,二是利用税收优惠进行纳税筹划,三是利用征收方式进行纳税筹划,四是通过合理安排所得税预...
上月忘记
计提企业所得税
,本月补计提,填写利润表时应怎么填?结转时是不...
答:
两个季度一并
计提
并结转即可。少提
所得税
仅影响本期净利润,不影响其他。个人观点,仅供参考。
未
计提
汇算清缴应补缴
企业所得税如何
做分录
答:
未
计提
汇算清缴应补缴
企业所得税如何
做分录:借:以前年度损益调整 所得税金额 贷:应交税费-所得税 所得税金额 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 然后,补缴税金 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 补充:计提是应计入当期费用,但实际未发生支付的。
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