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多缴税金的会计分录
企业所得
税
预缴
会计分录
怎么做
答:
1、预交时 借:应交
税费
或应交
税金
—所得税 贷:银行存款或现金 2、计提时 借:所得税 或所得税费用 贷:应交税费或应交税金 — 所得税 3、结转所得税 借:本年利润所得税 或所得税费用 — 所得税 贷:银行存款 企业所得税实行按月提取,季度交纳、全年清算汇缴的办法;所谓预交,就是...
缴纳
上月未交
税费的会计分录
答:
缴纳
上月未交
税费的会计分录
,首先需要明确税费的种类和金额,然后按照会计规定进行相应的记账处理。一、确认税费种类和金额 在进行会计分录前,需要准确了解上月未交税费的种类和金额。这通常涉及到企业所得税、增值税、个人所得税等各类税费。确认税费种类和金额是确保会计分录正确性的前提。二、编制会计...
企业所得
税会计分录
怎么做
答:
季度
缴纳
企业所得
税的会计分录
是:1、计提时:借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 2、缴纳时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”,核算企业负担的所得税,是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税,因为可能存在“暂时性...
计提增值税及附加
税会计分录
是什么
答:
资源税、教育费附加及房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等相关
税费
;利润表中的“营业
税金
及附加”项目调整为“税金及附加”项目。从以上规定可以看出,计提附加税
会计分录
是,借记“税金及附加""科目,贷记“应交税费-应交城市维护建设税”、“应交税费-应交教育费附加”等科目。
直接
缴纳的
增值税应该怎么做
分录
答:
(一)月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值
税额
自“应交增值税”转入“未交增值税”,这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额,
会计分录
为:借:应交
税费
—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—未交增值税。(二)月份终了,企业将当月
多交的
增值税自“应交增值税”转入“未交增值...
计提和
缴纳
增值
税的会计分录
怎么做?
答:
计提和缴纳增值
税的会计分录
1、计提时:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税2、下月缴纳时:借:应交税费——未交增值税贷:银行存款3、如果上月的已
缴税金
,上月交纳时:借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款4、月末结转时:借:应交税费...
补交以前年度增值
税
,所得税,罚款,滞纳金
会计分录
怎么做
答:
1、应缴未缴 借:应交
税费
-增值税 贷:银行存款 2、经税务检查,额外需补缴的 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-增值税-税收检查调整
缴纳
时 借:应交税费-增值税-税收检查调整 贷:银行存款 (也可不用应交税费,直接做
分录
为:借:以前年度损益调整 贷:银行存款)三、补缴所得税 借:以前...
一般纳税人结转增值
税分录
答:
一般纳税人结转增值税分录一般纳税人在月末时把当月所有进项、进项转出、销项
税额
全部转入应交
税费
/应交增值税/未交增值税科目里,这样就可以体现当月需要
缴纳
多少增值税了;
会计分录
为:借:应交税费/应交增值税/未交增值税贷:应交税费/应交增值税/进项税额借:应交税费/应交增值税/销项税额贷:应...
...采购材料价款42000元,增值
税
率为%17.
的会计分录
答:
借:原材料42000 应交
税费
-应交增值税(进项
税额
)7140 其它应收款860 贷:其他货币资金-银行汇票50000 借:其他货币资金—银行汇票 贷:银行存款 借:材料采购 贷:其他货币资金—银行汇票 采购员拿走汇票要打收条或借据的。
进项
税额
转出
会计分录
答:
“进项
税额
转出”
会计分录
的做法如下:(1)发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ;贷:应交
税金
--应交增值税(进项税转出)。(2)月底进行结转时:借:应交税法-应交增值税(进项税转出);贷:应交
税费
-应交增值税(未交增值税)。
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