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增值税减免税如何结转
请教各位,如果当月有
减免税
的,月末
结转
未交税金怎么结转
答:
企业应将当月发生的应交未交
增值税
额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目。贷记“应交税金——未交增值税”科目。将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:借记“应交税金...
税控盘
减免税
款月末
如何结转
答:
2、依据税控盘的购买、服务费等支出依据(发票、支出凭据等),做以下账务处理: 借:管理费用 贷:银行存款 3、月末,将税控盘相关费用做
减免税
处理,做
结转
分录,账务处理为: 借:应交税费-应交
增值税
-减免税 贷:管理费用 4、月末,减免税的部分,结转至“转出未交增值税”,结转分录为:...
小规模季度30万
免税
会计处理季末
结转
吗
答:
小规模季度30万
免税
会计处理季末
结转
吗季末确定不需要缴纳的时候结转,结转到营业外收入就可以的.如果小规模纳税人3月销售货物在二季度被退回,
如何
申报缴纳
增值税
按照《国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》(2020年第5号)第三条规定,你公司应当在办理一季度增值税纳税申报时,将...
请教各位,如果当月有
减免税
的,月末
结转
未交税金怎么结转
答:
企业应将当月发生的应交未交
增值税
额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目。贷记“应交税金——未交增值税”科目。将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:借记“应交税金...
应交税金--
减免税
科目年末是否
结转
?
答:
二、在发生时,一般可以这样做:借:管理费用 贷:银行存款,借:应交税费-应交增(
减免税
款)贷:管理费用(负数)期末时,根据(销售税额-进项税额-减免税款)数字,借:应交税费-应交
增值税
(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税。这个账户的
结转
是通过,应交税费-应交增值税(转出未交...
教育费附加
减免
应该怎么做会计处理?
答:
增值税减免
,附加税种就不用计提了。2、计算增值税时同时计提,
免税
时作为营业外收入实现销售后,计算增值税借:应收账款/银行存款/库存现金贷:主营业务收入贷:应交税金-应交增值税计提附加税费时借:税金及附加贷:应交税费--应交城建税/教育费附加/地方教育费附加贷:营业外收入--补贴收入/税收...
小规模3%降至1%
怎样
做账务处理
答:
4、栏次第10行填写:季度30万以下的免税普票金额。5、栏次第18行填写:2%的征收率差额税额。6、点击页面左边的
增值税减免税
申报明细表。7、
减税
性质选择减按1%征收率文件。8、减税项目第2列第2行、第4列第2行分别填写2%的减免税额。纳税人
如何
做账:1、小规模纳税人季度未超过30万(月度10万),...
【办税指南】一般纳税人
增值税
申报要点
答:
增值税
一般纳税人申报表及其附列资料
如何
填写?答:增值税一般纳税人申报比较复杂,其中增值税主表、附表一销项、附表二进项、附表四抵减、附表五不动产抵扣、固定资产抵扣、本期进项结构表都是必填表,不管有无数据,都要点击打开相应报表填写保存;
减免税
申报明细表是选填表,如没有可不填;营改增税负分析测算明细表是...
已计的提附加
税减免
会计分录怎么做?
答:
教育费附加=实际缴纳的
增值税
和消费税*3%;地方教育费附加=实际缴纳的增值税和消费税*2%。免征附加税的会计分录怎么做?大家都知道附加税是根据实缴的增值税计提的,对于一些减免的附加税应该怎么进行账务处理呢?相信大家在工作中会遇到这种情况。今天就来一起了解吧。1、
减免税
进行计提税金及附加的方法...
稽查补交的
增值税
会计上应该
如何
处理
答:
法律依据:《国家税务总局关于
增值税
一般纳税人发生偷税行为
如何
确定偷税数额和补税罚款的通知》(国税发[1998]66号)第二条规定:关于税款的补征:偷税款的补征入库,应当视纳税人不同情况处理。应纳税额=应纳税所得额× 适用税率 -
减免税
额 - 抵免税额 =(收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - ...
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