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利润总额和应交增值税的关系
小规模纳税人的企业所得税如何计算和
增值税
如何计算?
答:
a.是查账征收,按照财务报表
利润
进行汇算清缴,税率25%;b.实行核定征收。这是对账务不健全或无账的纳税人随同
增值税
等核定时一并进行征收的企业,依据是国税发[2008]30号《企业所得税核定征收办法》,计算方法:(销售额*
应税
所得率)*适用所得
税税
率=
应交
企业所得税。所得税率在办法中有规定,...
应交
税费应交所得税和所得税费用的区别
答:
应交所得税——核算企业按照税法规定计算
应交纳的
企业所得
税
。所得税费用——核算企业根据所得税准则确认的应从当期
利润总额
中扣除的所得税费用。应交所得税,是二级科目,一级科目是“应交税费”,是负债类科目。贷方记录
应缴纳
的所得税,借方表示实际缴纳的所得税;期末余额一般在贷方,反映企业尚未...
各项
应交税费的
计税依据是什么?
答:
依据是权责发生制原则。企业应通过“应交税费”科目,总括反映各种
税费的
缴纳情况,并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记
应交纳
的各种税费,借方登记已交纳的各种税费,期末贷方余额反映尚未
交纳的
税费;期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。
资产负债表中的
应交
税金
答:
资产负债表中的应交税金是指企业应交未交的各项税金,如
增值税
、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、个人所得税等。企业在一定时期内取得营业收入并实现
利润
,要按照权责发生制的原则将按规定应向国家缴纳各种税金进行预提处理,这些
应交的
税金在尚未缴纳之前暂时停留在企业,...
营业
利润和利润总额
答:
2、
利润总额
:利润总额是“亏损总额”的对称。企业在一定时期内通过生产经营活动所实现的最终财务成果。二、计算公式不同 1、营业利润:销售利润=主营业务收入-主营业务成本+其他业务收入-其他业务成本-营业费用-管理费用-财务费用-
增值税
-税金及附加-资产减值损失+公允价值变动收益-公允价值变动损失 +...
增值税与
企业所得
税的
区别
答:
年应纳税所得额在10万元以上的,按33%的税率征收企业所得税。从2008年1月份开始,企业所得税统一实行25%的税率。一般各地对所得税实行按季预交,年终汇算清缴。3、公式:
增值税
:一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额;小规模纳税人应纳税额=销售额*征收率。所得税:应纳税所得额=收入
总
...
...月末按
利润总额的
25%计算
应缴纳
所得税,计算出净利润
答:
11.12月31日,将相关损益类账户的发生额转至“本年利润”账户 12.12月31日,按
利润总额的
25%计算
应缴纳
所得税 1.借:银行存款 5000 贷:其他业务收入 5000;同时借:其他业务支出 4600 贷:原材料 4600 2.借:应收股利 5300 贷:投资收益 5300 3.借:银行存款 30000 贷:其他业务收入 30000;...
损益表里面的主营业务收入是怎么算出来的
答:
7.营业外收入与营业外支出:反映企业发生的与其生产经营无直接
关系
的各项收入与支出。8.
利润总额
:反映企业实现的利润总额。如亏损用-表示。9.所得税:反映企业按规定从本期损益中减去的所得税。10.净利润:反映企业实现的净利润。亏损用-表示。资产负债表科目的说明:1.货币资金:反映企业库存现金、...
工业企业一般纳税人,每月一般交百分之几的税金为好?
答:
计算公式:
应交
所得税=
利润总额
*所得
税税
率 工业企业一般纳税人存货核算 月初冲回上月暂估: 借:原材料 (红字负数合同中不含税价款)】 贷:应付账款(红字负数) 月底暂估: 借:原材料 (合同中不含税价款) 贷:应付账款 直至取得
增值税
专用发票当月: 月初冲回上月暂估: 借...
如何计算税负率
答:
税负率=当期应纳
增值税
/当期
应税
销售收入 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额。根据你所说的1%左右是没有
关系
的。
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