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企业所得税递延备案表
企业所得税
,纳税调整表如何填写?
答:
11.第11行“10.确认为
递延
收益的政府补助”:填报纳税人收到不属于税收规定的不征税收入、免税收入以外的其他政府补助,会计上计入递延收益,税收规定应计入应纳税所得额征收
企业所得税
而产生的差异应进行纳税调整的数据。 第1列“账载金额”填报会计核算的账面金额;第2列“税收金额”填报税收规定的收入金额;第3列“...
递延所得税
资产是什么科目
答:
递延所得税
资产是指预计未来可以用来抵税的资产。递延所得税是时间差异的影响,一般在税法和会计准则的时间出现偏差的时候才会出现,是根据可抵扣的暂时性差异以及适用的税率来计算的,递延所得税资产科目借方表乱伍早示金额的增加,贷方表示金额的减少。会计科目:1、本科目核算
企业
根据所得税准则确认的可...
递延所得税
如何计提?
答:
本科目应当按照应纳税暂时性差异项目进行明细核算。
递延所得税
负债的主要账务处理:1.
企业
在确认相关资产、负债时,根据所得税准则应予确认的递延所得税负债,借记“所得税——递延所得税费用”、“资本公积——其他资本公积”等科目,贷记本科目。2.资产负债表日,企业根据所得税准则应予确认的递延所...
递延所得税
负债余额怎么算
答:
需要注意的是,在计算
递延所得税
负债余额时,还需考虑到遗留项目对递延所得税负债资产和负债的影响。如果遗留项目对应的递延所得税负债资产和负债的税率相同,则可直接扣减;若税率不同,则需将差异计入当前会计期间的损益表中。
企业
在什么情况下需要计提递延所得税负债? 企业需要在确认收入和费用的时间...
所得税
费用属于什么科目?
答:
如果只有永久性差异,则等于当期应交所得税。 所得税费用=当期所得税+
递延
所得税费用(-递延所得税收益),其中,当期所得税就是当期应交所得税,即:应纳税所得额×所得税税率拓展资料:所得税包括
企业所得税
及个人所得税。企业所得税是对我国境内企业和其他取得收入的组织生产经营所得和其他所得...
递延所得税
资产用哪种明细账?
答:
递延所得税
资产,用三栏式明细账即可。递延所得税资产无需核算数量,也不用罗列很多明细科目,所以可以使用三栏式明细账进行登记。
员工持股平台税收政策
答:
二是员工持股平台是否可以适用
递延
纳税政策?一、员工持股平台的收入分两种--分红收入、股权转让所得 分红收入 首先,居民
企业
投资居民企业获得的分红收入属于免税收入。这是给分红收入的一种税收定性--分红不属于一种经营所得,而是已经完税后的股东所得(当然,如果被投资企业适用的
所得税
率低于投资企业的所得税率除外)...
房地产
企业所得税
月(季)申报表A类如何填写?
答:
一、本表适用于实行查账征收方式申报
企业所得税
的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。 二、本表表头项目: 1、“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。 企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开...
递延所得税
费用是什么意思
答:
递延所得税
费用是指
企业
为取得会计税前利润应交纳的所得税。递延所得税费用来源于可抵扣暂时性差异,当可抵扣暂时性差异发生时借方记入递延所得税资产,当可抵扣暂时性差异转回时借方记入递延所得税费用,贷方冲减所得税资产。当可抵扣暂时性差异发生时,递延所得税资产的确认时减少了所得税费用,当可...
【秒懂
递延所得税
资产和延所得税负债】递延所得税负债
答:
(2)2017年如果全部销售,账面销售成本是240万,但是以前提的减值准备没有让税前扣除,所以
企业所得税
的销售成本是300万,纳税调减额60万,形成的资产也就没了,就把
递延
所得税资产15万冲回了。【例2】2017年账面股票购买200万,资产负债表日公允价值240万(好像16年行情没有这么好,当做例子),...
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