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企业所得税第四季度报表
企业所得税
是按照利润总额计算所得税还是净利润?
答:
应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额。
企业所得税
的计税依据是企业的应纳税所得额。所谓应纳税所得额,是指纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额。企业按照有关财务会计制度规定计算的利润,必须按照税法的规定进行必要的调整后,才能作为应纳税所得额,计算缴纳所得税。年终汇算清缴...
企业所得税
A类
报表
里的营业成本包括管理费用财务费用这些吗要怎么填_百...
答:
只需填营业成本不包括其他费用。第3行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。二、《中华人民共和国
企业所得税
年度纳税申
报表
》填报说明 :第2行“营业成本”项目,填报纳税人经营主要业务和其他业务发生的实际成本总额。
如果
企业
利润总额大于应纳税所得额时,计算
所得税
是不是应纳税所得额时...
答:
企业利润总额也可以称所得额,税务部门的术语一般称所得额,企业一般叫利润。但是企业如果申报交税时应该是企业账面利润加减调整金额即是税前不能列支的,或是免税的利润,最后才是应缴纳所得税的所得额。非小型微利企业的所得税率是百分之25。小型微利
企业所得税
率是百分之20.征收企业所得税没有预警...
企业所得税
年报是不是所得税汇算清缴?
答:
基本上就是一回事。一、汇算清缴,
企业所得税
是按年计征,按季预缴,年度汇算清缴。汇算清缴的期限是年后4个月内,这是给企业一个全面自查自核的机会,也最后一次的调整机会,该提的提足,不该进成本费用的全部剔除,确保不缴冤枉税(多缴),减少少缴税的风险(偷税)。二、汇算清缴是纳税调整,不...
税务会计实验报告的内容及步骤
答:
收入明细表、长期股权投资所得(损失)明细表、成本费用明细表、纳税调整项目明细表、弥补亏损明细表、税收优惠明细表、广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表、资产折旧、摊销纳税调整明细表、资产减值准备项目明细表、
企业所得税
纳税申
报表
和土地增值税纳税申报表(一),导出
报表
,取得本次实习最终要得到的成果,实习就此...
汇总纳税申报
企业
,财务
报表
是否填写汇总后的报表?
答:
是的。依据《 跨地区经营汇总纳税
企业所得税
征收管理办法》第九条规定:汇总纳
税企业
预缴申报时,总机构除报送企业所得税预缴申
报表
和企业当期财务
报表
外,还应报送汇总纳税企业分支机构所得税分配表和各分支机构上一年度的年度财务报表(或年度财务状况和营业收支情况)。分支机构除报送企业所得税预缴申...
汇算清缴后补缴
企业所得税
账务处理小企业会计准则
答:
[1] 第二条
企业所得税
汇算清缴,是指 纳税 人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或
季度
预缴企业所得税的数额,确定该纳税年度应补或者应退税额,并填写企业所得税年度纳税申报...
上年少结转成本并且已交
企业所得税
已跨年怎么办?更正申报哪些
报表
?
答:
如果上年已结转的成本少计了,那么需要进行更正申报。具体需要更正哪些
报表
需要根据实际情况来确定,一般需要更正的报表包括所得税汇算清缴申
报表
和
企业所得税
年度纳税申报表。如果已经缴纳了企业所得税,需要在所得税汇算清缴时申报。同时,在更正申报时还需要重新填制相关的会计凭证,确保财务记录和申报信息...
零申报
企业所得税
年报怎么填
答:
如果纳税人的应纳税额为非正数的情况,仍然就其经营资金的增减变化和运动过程进行静态和动态反映,通过纳税申
报表
、会计
报表
的形式报送主管税务机关。3.按照实际情况填写申报表,没有收入,有费用吧,利润就为负数,也就是亏损,应纳税所得额为0,应纳所得税为0。三、企业长期亏损,
企业所得税
是否可以...
小规模纳税人如何计算
企业所得税
?
答:
企业所得税
有两个征收方式:定率征收和查账征收。1、查账征收计算公式:本月(
季度
)应纳企业所得税=本年累计应税所得额*20%-本年度以前月(季度)已纳所得税。(查账征收是按账务数据计算的利润,依此作为所得税的计算依据。账务当然要依据合法的票据,合理的计算,计算企业的盈亏数据。)2、核定...
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