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企业所得税核定征收改查账征收
小规模纳税人
企业所得税
的账务处理?
答:
按现行增值
税
制度规定计算的应纳增值税额,贷记“应交税费——应交增值税”科目。发生销售退回的,应按照规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录。(2)视同销售的账务处理
企业
发生税法上视同销售的行为,应当按照企业会计准则制度相关规定进行相应的会计处理。(3)交纳当月应交增值税的账务处理 ...
企业所得税
在国
税核定
,怎么查所属行业,例如
答:
其实之前有没有
核定税
种,现在都已经不重要了,不管是国税还是地税,你们企业都要跟税务的专管员联络,看现在要登出的话需要什么手续和资料,因为登出肯定是需要专管员审批的。企业所得税核定与查账一样吗
企业所得税核定征收
与
查账征收
不一样。企业所得税查账征收一般是指能正确核算(查实)收入总额...
核定征收企业所得税
纳税人如何进行汇算清缴
答:
《国家税务总局关于印发〈
企业所得税核定征收
办法〉(试行)的通知》(国税发〔2008〕30号)第十三条规定:1.主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小确定纳税人按月或者按季预缴,年终汇算清缴。预缴方法一经确定,一个纳税年度内不得改变。2.纳税人应依照确定的应税所得率计算纳税期间实际应缴纳的税额,进行...
小规模纳税人要报
企业
年报吗
答:
小规模纳税人需要报企业年报。所谓年报就是所得税年报,所得税的主要看利润表的数字,不过资产负债表、利利润表、现金流量表都是要交的。如果贵公司的
企业所得税
为
查账征收
的,则所得税年报截至时间一般为5月31日,最迟也就是6月8日而已。如果贵公司的企业所得税为
核定征收
的,则所得税年报截至...
企业所得税
年度汇算清缴怎么做啊
答:
根据《中华人民共和国
企业所得税
法》第五十四条规定:企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。汇算清缴程序 1、填写纳税申报表并附送相关材料 纳税人于年度终了后四个月内以财务报表为基础,自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表...
所得税
A类和B类的区别,什么样的属于B类??
答:
查账征收
和定额征收这两种征收方法是针对
企业所得税
的。根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国所得税暂行条例》及其实施细则、对纳税人企业所得税的征收方式,根据不同的情形分别采取查帐征收或
核定征收
方式。纳税人符合下列情形的应采取查帐征收方式征收企业所得税:纳税人能根据企业所得...
经营部跟有限责任
公司
的区别
答:
经营部不具备法人资格,公司具备法人资格。2、连带责任区别 经营部是无限连带责任法律,有限责任公司是有限连带责任的。3、
征收税
种区别 个体户可以定额征收增值税,缴纳个人所得税等。公司征税按实际收入征收,缴纳增值税、
企业所得税
等。4、征收方式的区别:经营部大多数是
核定征收
,公司一般是是
查账征收
...
你好,我是小规模,4季度开了97万的发票,要交多少
所得税
?
答:
2.从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。3.所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。4.年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。5.
查账征收
与
核定征收企业
均可享受。6.预缴
企业所得税
时,小型微利企业的...
个人工作室和
公司
区别
答:
开工作室和开
公司
的区别有:1、定义不一样:工作室一般是指由几个人或一个人建立的组织,是一处创意生产和工作的空间,形式多种多样,大部分具有公司模式的雏形。公司是依照公司法在中国境内设立的是以营利为目的的
企业
法人,包括有限责任公司和股份有限公司。2、规模不一样:工作室的规模一般不大,...
...免征增值税的会计处理,您是做到营业外收入里面了。可是
所得税
...
答:
1、20000元以下的免征增值税的会计处理 借:应收账款103 贷:主营业务收入100 应交税费——应交增值税(减免增值税)3 借:应交税费——应交增值税(减免增值税)3 贷:营业外收入3 2、填
所得税
报表 所得税报表中的利润总额等于利润表中的利润总额 。利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 ...
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