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不含税处理
月销售额2万以下的小规模纳税人免征增值
税
,增值税附税还需要计提吗
答:
1、增值税小规模纳税人的会计
处理
:假设本月取得了10笔销售收入,含税金额分别为1200元、2000元、3000元、3000元、1000元、1000元、2000元、3000元、2000元、1000元。这样全月收入19200元,小于含税月销售额20600元(
不含税
即为20000元)。以第一笔业务为例:(假设收取的是“银行存款”)借:银行...
存货盘亏时,什么时候进项税要转出,什么时候不用转
答:
进项税什么时候直接*17%,什么时候/(1+17%)*17% 首先,17%税率适用于一般纳税人企业,对外采购取得增值税专用发票时,以
不含税
金额计算进项税时就是:不含税金额*17%;按含税金额计算,就是含税金额/(1+17%)×17 第三章,存货盘亏或毁损怎样
处理
进项税 因非正常原因导致的存货盘亏或...
含税
采购未税销售进项税额怎么
处理
答:
按免税主营业务收入和适用税率计算出销项
税额
,然后减去按税法规定方法计算的应分摊的进项税额,其差额即为当月销售免税货物应免征的税额。免税销售额,是
税收
名词,是指交税的时候,计税依据是销售额减免税销售额,再乘以税率。根据税法的有关规定,“销售额”均指还原后的“
不含
增值税价格”。如果企业有...
本人从事财务3.5年,做过出纳和会计,都是生产型企业的,本人不是全日制会 ...
答:
(题中的价格均为
不含税
价格,增值
税税
率为17%,出口退税率13%,汇率为1:8.3) A.应退增值税45318元,免抵增值税额0元 B.应退增值税37466元,免抵增值税额6136元 C.应退增值税24050元,免抵增值税额19552元 D.应退增值税23967元,免抵增值税额19635元 [答疑编号1750021202] 『正确答案』C 『答案解析』...
企业销售产品发生退回会计如何
处理
答:
商业企业含税销售产品时的会计
处理
1、销售商品时: 借:应收帐款或银行存款(价税合计) 贷:主营业务收入-商品销售收入(
不含税
价)贷: 应交税金-应交增值税(销项税金) 2、结转商品销售成本时: 借:主营业务成本-商品销售成本 贷:库存商品-已销商品 特此回答!
应补
税额
为0是不是没有退税,是没有
答:
2.计算销项税额先换算成
不含税
的收入=680000÷(1+17%)=581196.58(万元)计算销项税额=581196.58×17%=98803.42(万元)借:主营业务收入——出口收入(或视同内销的出口收入)98803.42贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 98803.42注:如果一开始就知道是出口退税率为零,也可将上面两个步骤合并
处理
。3.将销项税额与...
母公司给子公司提供借款的税务
处理
如何做
答:
母公司给子公司提供借款的税务
处理
如何做 1增值
税
1.企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为免征增值税;2.无偿借贷行为发生在2019年2月1日至2020年12月31日;3.自2018年9月1日起,企业不需要再办理企业集团核准登记和申请《企业集团登记证》.母公司可以申请在企业名称中使用"集团"字样,并...
请问啤酒和黄酒的包装物押金,增值
税
和消费税计税时各如何
处理
?
答:
1、除啤酒、黄酒以外的酒类包装物押金,不论是否逾期,在销售时一起并入销售额计征增值税与消费税;2、其他货物(包括啤酒、黄酒)的包装物押金,视其是否逾期,如果没有逾期,且在一年之内的,则不需要并入销售额计征消费税和增值税,如果逾期或者超过1年不再退还的,则需要换算为
不含税
销售额计征增值...
开发票和不开发票的区别;去加油站加油一吨,不开发票是4150,开发票4250...
答:
按你所说,税率17%,开票4250元,那么,
不含税
价格应该是4250/(1+17.%)=3633元。不开票价4150元比不含税价格3633元多517元。如果说加油站不开票,原值应按3633元收款。因此,可以说由于不开发票,偷税,加油站多赚517元。一般纳税人超市刷pos机有客户开发票有不开发票,如何
处理
?要发票追问 :...
清包工定价时没
含税
怎么办
答:
该问题通过协商解决。清包工定价时没有
含税
,与清包工进行协商,让其提供税务发票,并支付相应的税款。如果对方同意,双方可以签订补充协议,明确税款的
处理
方式。如果清包工定价时没有含税,那么需要支付额外的税款。清包工合同属于建筑安装合同,需要按照国家规定缴纳税款。
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