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2019企业内部控制最新案例
红太阳
内控
失效的原因
答:
内部控制
的固有局限性:内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。在审核过程中,内部实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的...
27个真实
案例
,详解职务侵占案件实务要点
答:
最后,杨某作为顺丰
公司的
工作人员,受顺丰公司安排,负责公司快递包裹的分拣工作,具体经手涉案财物,对本单位财物具有临时的实际
控制
权,其利用这一职务上的便利,将财物非法占为己有,其行为符合职务侵占罪的犯罪行为特征,但因侵占的财物价值1999元并未达到职务侵占罪的定罪起点,故依法对其不以犯罪论处。 【
案例
】(2015)...
华钰矿业为什么ST
答:
华钰矿业之所以被接受ST,根据立信会计师事务所出具的报告,华宇矿业虽然按照规定建立并实施了
企业内部控制
,但由于华宇矿业管理层在
2019
年与2020年的日常关联交易中对关联关系的误判,华宇矿业没有识别关联关系,有义务执行审查程序和信息披露,因此,授权和批准关联交易的内部控制存在重大问题。股票ST是什么 S...
企业
货币资金
内部控制
中监督力度不够的例子有哪些
答:
首先,建筑
企业
应从完善
内控
体系入手,宏观上建立健全授权批准制度、内部稽核制度、内部审计监督;中观上明确财务分工、控制岗位的分离和轮换——涉及货币资金
内部控制
的不相容职务应由不同人员担任,并针对货币资金相关岗位实施定期轮岗制度;微观上强化票据管理与印章管理、实施货币资金集中收付与预算管理。与此...
盘点上市
公司2019
五大黑天鹅事件解析
答:
”第一名:康美制药4月30日,康美医药股份有限
公司
(600518。此前被市场认为是“白马股”的SH)曝出300亿元货币资金“不存在”,在市场引起轩然大波。这也是迄今为止a股最大的现金诈骗案。从后续披露的更多信息来看,康美药业财务造假持续数年,其中2016年虚增营业收入89.99亿元,虚增营业利润6.56亿元,占...
如何在施工
企业
推行
内部控制
及风险管理
答:
3、
内控
制度不能有效执行。有的施工
企业
有规章制度,但流于形式,或为应付上级检查而制定;有的制度本身制定不合理,过于理想化,或随着新情况的出现,原有制度已不能适应却没有及时修改,从而使制度不具备可操作性;有的施工企业对
内部控制
执行情况既没有检查监督,也没有奖惩措施,缺乏保证内控制度执行...
(
2019
年)下列与
内部控制
有关的审计工作中,通常 可以使用 审计抽样的是...
答:
【答案】:D 选项 D正确,当
控制
的运行留下轨迹时,注册会计师可以考虑使用审计抽样实施控制测试。对于未留下运行轨迹的控制,注册会计师通常实施询问、观察等审计程序,以获取有关控制运行有效性的审计证据,此时不宜使用审计抽样。
丰山集团
2019
年年度董事会经营评述
答:
4)完善内控体系,做好风险把控
2019
年,公司特邀请内控咨询公司对我
公司的内控
体系建设进行指导完善,成立了内控建设领导小组和工作小组,编制下发《
内部控制
手册》,进一步完善董监高和全体员工的岗位职责,全面细化资金管理、固定资产管理及考核等制度,强化了
公司内部
各项工作的职能及运作程序,促进了公司整体管理水平的提高。
核查—个人卡、现金交易及银行流水
答:
(1)发行人资金管理相关
内部控制
制度是否存在较大缺陷; (2)是否存在银行账户不受发行人控制或未在发行人财务核算中全面反映的情况,是否存在发行人银行开户数量等与业务需要不符的情况; (3)发行人大额资金往来是否存在重大异常,是否与
公司
经营活动、资产购置、对外投资等不相匹配; (4)发行人与控股股东、实际控制人、...
ifac(
2019
)和cicpa(2020)的概念框架针对所有职业会计师的概念包括的核心...
答:
内部控制
: 内部控制是为了确保
公司的
财务信息受到保护,预防错误和欺诈。它包括一系列的政策、程序和措施,以确保公司的财务活动得到有效管理。6. 税务会计:税务规划和遵从: 会计学涉及了解并遵守相关的税收法规,以最大程度地减少公司的税务负担,并确保合规性。7. 管理会计:成本计算和预算: 管理会计...
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