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2019上市公司内部控制
(
2019
年)执行
内部控制
审计时,下列有关注册会计师评价控制缺陷的说法中...
答:
【答案】:D 如果被审计单位在基准日前对存在缺陷的
控制
进行了整改,整改后的控制需要运行足够长的时间,才能使注册会计师得出其是否有效的审计结论。
(
2019
年真题)对于
内部控制
审计,下列有关重要账户的说法中,正确的有...
答:
【答案】:A、B、D 选项 A正确,一个账户或列报的金额超过财务报表整体重要性并不必然表明其属于重要账户或列报,还需考虑定性因素。选项 B正确,在识别重要账户、列报及其相关认定时,注册会计师不应考虑控制的影响,因为
内部控制
审计的目标本身就是评价控制的有效性。选项 C错误,在确定某账户、列报...
(
2019
年真题)对于
内部控制
审计业务,下列有关控制测试的时间安排的说法中...
答:
【答案】:C 选项 C错误,如果被审计单位为了提高
控制
效果和效率或整改控制缺陷而对控制作出改变,注册会计师应当考虑这些变化并适当予以记录。如果注册会计师认为新的控制能够满足控制的相关目标,而且新控制已运行足够长的时间,足以使注册会计师通过实施控制测试评估其设计和运行的有效性,则注册会计师不再...
(
2019
年真题)下列各项中,属于
内部控制
中控制活动要素的有:
答:
【答案】:A、D 选项A,属于
控制
活动中的职责分离控制;选项D属于控制活动中的业务授权控制。
(
2019
年真题)下列有关注册会计师了解
内部控制
的说法中,错误的是...
答:
【答案】:D 注册会计师需要了解的
内部控制
是与财务报表审计相关的内部控制,选项 D错。
下列各项中,属于
内部控制
中控制活动要素的是()。[
2019
年真题]
答:
【答案】:B 控制活动是
企业
根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。控制活动贯穿于企业的所有层次和各个职能部门,是
内部控制
的主要组成部分。就一个企业来说,控制活动一般包括业务授权控制、职责分工控制、凭证与记录控制、实物控制和独立检查等内容。
(
2019
年真题)依照我国《商业银行
内部控制
指引》,不属于内部控制参与主 ...
答:
【答案】:A
内部控制
是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的。通过制定和实施系统化的制度、流程和方法,实现控制目标的动态过程和机制。
(
2019
年真题)下列选项中,不属于商业银行
内部控制
目标的是( )。_百度...
答:
【答案】:C 商业银行
内部控制
的四项目标是:(1)保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行。(2)保证商业银行发展战略和经营目标的实现。(3)保证商业银行风险管理的有效性。(4)保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。
丰山集团
2019
年年度董事会经营评述
答:
2019
年,公司特邀请内控咨询公司对我公司的内控体系建设进行指导完善,成立了内控建设领导小组和工作小组,编制下发《
内部控制
手册》,进一步完善董监高和全体员工的岗位职责,全面细化资金管理、固定资产管理及考核等制度,强化了
公司内部
各项工作的职能及运作程序,促进了公司整体管理水平的提高。同时,公司强化履行审计监督服务职能...
可口可乐
公司内部控制
的现实意义
答:
内部控制
是
企业内部
各职能部门、各有关工作人员之间,在处理经济业务过程中相互联系、相互制约的一种管理制度。它是在社会化大生产出现之后企业为强化内部管理、促进发展建立制约关系的产物,是企业为达到预期的营运效果、保证财务报告的可靠性和相关法令执行的过程控制制度。可口可乐公司(TheCoca-ColaCompany)...
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