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12月预提的费用1月冲
企业在当年
12月份预提的
工资薪金,次年
1月份
发放,能够在当年度企业所得...
答:
因此,企业在当年
12月预提
的工资薪金,在次年1月份发放,可在当年度企业所得税汇算清缴时按规定扣除。
上年
12月预提
工资300万,本年
1月
实际发放275万,预提与实际的差额怎么做会...
答:
12月
借:管理
费用
等 300 贷:应付职工薪酬 300
1月
发借:应付职工薪酬 275 贷:银行存款 275 多提了300-275=25的管理费用,使利润总额减少了25,少提了企业所得税25*25%=6.25,即递延所得税负债为6.25。故在所得税汇算清缴日应调整。调整分录为 1)冲销多提 借:应付职工薪酬 ...
上年
12月预提
了
一
笔
费用
,于今年支付,应如何作会计分录?
答:
1
、如果支付的金额刚刚好是
预提费用
的金额;支付时分录:借:其它应付款 (预提费用科目已取消)贷:现金或银行存款 2、如果支付的金额多于
预提的
金额,上面那一笔分录的金额为支付的金额,另外还需再作这样的分录,金额为支付与预提的差额:借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 借:利润分配...
急!账务处理!11年
12月
已
计提
11年未报销
的费用
,12年
1月
业务员报销时如何...
答:
冲销
预提费用
借:预提费用-驻外业务费用 贷;库存现金 差额计入管理费用-营销部-差旅费
预提费用的冲
减期限是6个月吗?
答:
没有具体的期限规定。每项
预提费用
按照实际支付时间进行账务处理,比如预提电费,一般按照供电部门的通知支付后进行冲减(有的为2个月,有的为一个季度),比如银行利息,一般是按照一个季度进行支付,对于为支付的预提费用,年终进行纳税调整。
跨年度
费用
账务调整跨年度费用账务处理
答:
24、对纳税人按照会计制度的规定
预提的费用
余额,在申报纳税时应作纳税调整,依法缴纳企业所得税。25、广东地税对
预提费用
的处理:根据合同预提到纳税年度
12月
止的预提贷款利息、场地租金等准予税前列支,其他预提费用或者超过纳税年度预提的费用需要纳税调整。26、预提费用当年做纳税调整的,下一年度实际支付时可在实际支付...
2012年
12月份预提
年终奖,13年
1月
发放,这样做对汇算清缴有影响吗?缴纳...
答:
预提
年终奖的,13年
1月
发放,汇算清缴不承认预提年终奖的,要调增应纳税所得额。预提年终奖的分录:借:管理
费用
-、销售费用等相关科目--年终奖 贷:应付职工薪酬--年终奖
本月电费产生但未取得发票,本月是否可以经过
预提费用
核算进入成本,次月...
答:
不能直接计入生产成本,先计入制造费用 新准则取消了
预提费用
账户,如果单位还在用,当然也可 也可用其他应付款
急寻:
预提费用
多提了,现在年底冲回,可是我冲回之后,销售费用和管理费用...
答:
这样也没什么呀,只要年度累计不为负就可以了。
公司
12月的
工资在
12月预提
了,但是是
1月
实际发放的,那么填写A105050表...
答:
根据填写说明,需要分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(即实际发放的工资薪金)。
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