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结转增值税有留抵怎么做账
留抵
税额
结转
会计分录
答:
结转应缴纳增值税(即进、销差额),
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-应交增值税-未交增值税
。留抵税额是纳税人在计算应纳税额时,如果出现当期销项税额小于当期进项税额,不足抵扣的部分,可以结转下期继续抵扣。一般纳税人注销时存货及留抵税额的处理:般纳税人注销或被取...
增值税留抵
税额
的
账务处理
怎么
做?
答:
1、挂账留抵时:借:应交税费——增值税留抵税额 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)2、通过货物和劳务销项税额占比计算
,允许抵扣:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——增值税留抵税额 应交税费是什么?应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等...
留抵增值税如何做账务
处理?
答:
首先,当企业产生留抵增值税时,应将其记录在“应交
税金
——应交增值税(进项税额)”科目的借方,表示企业多交
的增值税
。其次,在期末时,企业需要将
留抵增值税结转
到“应交税金——未交增值税”科目,以便在下一个纳税期抵扣应纳税额。这一步骤在账...
年底
增值税有
留底是否需要
结转
?结转的会计分录
怎么
写?
答:
则再做结转。
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷:应交税费——未交增值税下年初
,交纳年初未交的增值税借:应交税费——未交增值税贷:银行存款总结:对于结转税金的分录,除了可以年末一次结转,也可以按月进行结转。结转后,应交增值税科目下相关专栏无余额(进项税额、...
期末都是
留抵
税额
怎么做账
?
答:
期末都是留抵税额怎么做账?
1、结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税
(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值...
年末
留抵增值税怎么结转
答:
1、
结转
:借:应交税费-应交
增值税
(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税;2、交税时候,借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款。小于0,可以暂时不做处理。(2)年末时候,电子账一般是做反向对冲,如果是年末是交税,对冲完后,应交税费-应交增值税余额为0,要是
有留抵
税额,则保留...
增值税留抵
税款
怎么做账务
处理
答:
增值税
留抵税款
怎么做账务
处理一、取得进项税发票时已经做了进项税,月底
有留抵
税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:1.进项税借:库存商品-应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款2.销项税借:银行存款/库存现金/应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项...
当月的
增值税有留抵
,会计分录
如何
写?
答:
增值税留抵
税额会计分录格式如下:1.挂账留抵时:借 应交税费—增值税留抵税额 金额贷 应交税费—应交增值税(进项税额转出) 金额2.通过货物和劳务销项税额占比计算,允许抵扣:借 应交税费——应交增值税(进项税额) 金额贷 应交税费——增值税留抵税额 金额会计分录书写格式:先借后贷,借贷分行...
进项
留抵
税额
怎么
做分录
答:
当销项税额小于进项税额,形成进项税额
留抵
的情况下,
结转增值税的
账务处理是,借:应交税费—应交增值税(销项税额),应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—应交增值税(进项税额)。一般纳税人留抵税额的会计分录 1、结转进项税额时 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值...
结转增值税有留抵怎么
做分录?
答:
会计作如下分录:借:应缴税费-应缴增值税-销项税额 贷:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税 3.月末结转:借:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税(若进项税大于销项税为红数)贷:应缴税费-未交增值税(若进项税大于销项税为红数)
结转增值税有留抵怎么
做分录?整体上来说,其实 ...
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