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红冲进项发票怎么做账
红冲发票
一正一负不用
做账
么
答:
红冲发票一正一负需要做账。
1、销售方在开具红字发票前,需由购买方向国税局申请,并在获得批准后由销售方开具;销售方根据红字发票记账联
,做相应的负数或红字分录以冲减原账目;2、购货方则需将已抵扣的增值税额做进项税额转出处理;3、未抵扣认证的发票,销售方需先申请红字发票,然后到税局开具红字...
已认证的
进项
税额
红冲如何
做会计分录
答:
已认证
进项
税额转出的会计分录发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用)贷:应交税金——应交增值税(进项税转出)月底进行结转时:借:应交税法-应交增值税(进项税转出)贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)因发生非正常损失或改变用途,原已计入进项税额但按增值税制度规定不得...
收到采购
红冲发票怎么做账
?
答:
1、因为红字
发票
是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的
进项
税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下:借:原材料/库存商品(红字)应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)贷:应付账款(红字)2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购,然后认证增值税专用发票,...
红冲发票进项
税额转出的会计分录
答:
借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税)贷:银行存款
转出进项税的意思就是要将进项税计入原材料的成本中,不允许作为进项抵扣了,转出分录为:借:原材料 贷:应交税费-应交增值税(进项税)进项发票红冲后进项税额转出如何入账处理?答:对于进项发票红冲后进项税额转出,其入账处理主要是以下两种:借:库...
红冲
的
发票怎么做账务
处理
答:
红冲发票有二种,
一种是按原做账方法作为负数即可
;第二种是冲减差额部分.比如借:管理费2000贷:现金2000,下月发现金额有误,应为200元,这时再做一张凭证更正,借:管理费用-1800,贷:现金-1800.两种方法根据需要来使用.如果是当月的就作废,如果是跨月的,请现在开票机里申请红字发票,在打印出来打印两份,...
已经抵扣的
红冲发票怎么
入账
答:
已经抵扣的
红冲发票
,做之前
进项发票
的相同分录金额负数或者相反分录金额正数。已经抵扣的红冲发票账务处理是,借:应付账款等科目,贷:库存商品—某某商品,原材料—某某材料,应交税费—应交增值税(进项税额)。
红冲发票
需要收回原发票吗
答:
补充:收以红字
发票如何做账
?1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的
进项
税额进行进项税额转出处理的,会计分录如下:借:原材料/库存商品(负数),应交税费—应交增值税(应交增掘渗值税进项税额转出),贷:应付账款,2、而收到对正确的发票做...
红冲
的
发票怎么做账
答:
1、企业收到红字
发票
时,分录为:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)应交税费——应交增值税(
进项
税额转出)(红字)贷:应付账款(红字)如果企业是小规模纳税人,则:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)贷:应付账款(红字)2、企业开具红字发票时,分录为:借:...
跨月
发票红冲怎么做账
答:
1、跨月收入
发票红冲
时:借:银行存款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)2、跨月费用发票红冲时:借:管理费用(根据费用所属部门计入相关科目)(红字)贷:银行存款(红字)应交税费——应交增值税(
进项
税额转出)企业红冲跨月收入发票以及费用发票,应当...
已入账的
发票红冲
后
怎么做账
答:
企业发现发票有误,要冲销原有分录,并且重新开具发票,账务处理为:借:银行存款(或应收账款)(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)企业的
红冲发票
,就是用红字冲减原来有误的分录,然后再重新开具正确的发票,重新入账。祝愿你在今后的生活中平平安安,一帆...
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