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红冲上个月发票做账分录
红冲
的
发票
会计
分录
答:
销售方开具红字发票,如果上月已结转,收入和结转成本都要做红字冲销。会计分录:
1、冲销收入。借:银行存款。贷:主营业务收入。贷:应交税费
。2、冲销销售成本。借:主营业务成本。贷:库存商品。注意:如果手工做账,可以不用红字;如果使用财务软件做账,一定要使用红字冲销。
跨月红字
发票
会计
分录
怎么写
答:
跨月收入发票红冲时,
借:银行存款(红字),贷:主营业务收入(红字),应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)
;跨月费用发票红冲时,借:管理费用(根据费用所属部门计入相关科目)(红字),贷:银行存款(红字),应交税费——应交增值税(进项税额转出)。红字发票就是前期开具的发票,由于...
跨
月发票红冲
怎么
做账
答:
1、跨月收入
发票红冲
时:借:银行存款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)2、跨月费用发票红冲时:借:管理费用(根据费用所属部门计入相关科目)(红字)贷:银行存款(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)企业红冲跨月收入发票以及费用发票,应当...
跨月作废
发票
怎么
做账
答:
1、企业确认跨月作废发票时,具体会计
分录
为:借:应收账款——公司名称(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)2、结转红字分录,具体会计分录为:借:本年利润 贷:主营业务收入 跨月作废发票即
红冲发票
,开具红冲发票应当根据原来的分录编制一笔相同的红字会计...
红冲上月
凭证怎么
做账
答:
1、企业收到红字
发票
时,
分录
为:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)贷:应付账款(红字)如果企业是小规模纳税人,则:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)贷:应付账款(红字)2、企业开具红字发票时,分录为:借:...
红冲
跨月销售
发票
如何写会计
分录
答:
红冲
跨月销售
发票
的会计
分录
通常包括两个步骤:红冲原销售发票和重新开具调整销售发票。以下是一般情况下的会计分录示例:第一步:红冲原销售发票1、借:销售收入(借贷方名称根据实际情况而定)贷:应收账款(借贷方名称根据实际情况而定)2、借:增值税应交税金(借贷方名称根据实际情况而定)贷:应交...
跨
月发票
红字冲销
账务处理
答:
跨
月发票
红字冲销
账务处理
1、销方跨年开具的红字发票的账务处理:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票
入账
,会计
分录
:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)...
跨
月发票红冲
怎么
做账务
处理
答:
跨
月发票红冲
,只需要对原有的凭证做红冲处理就可以了,如原来的发票编写的
账务处理
如:借:应收账款113,贷:主营业务收入100,应交税费—应交增值税13,红冲的
分录
如下,借:应收账款-113,贷:主营业务收入-100,应交税费—应交增值税-13。
跨
月红冲发票
怎么
做账
摘要怎么写
答:
跨
月红冲
发票怎么做账摘要怎么写 答:销项负数
发票做账
:1、将负数发票作一张与正数发票相同的
分录
,只是数字写成红字,会计分录:借:应收账款-XX客户(红字)贷:主业务收入(红字)应交税金-应交增值税-销项税(红字)如果涉及商品的销售,还要对应的做成本的转会 借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、...
红字发票冲销
上月发票
怎么报税
答:
用一份红字
发票
记账联
做账
冲减 借:应收账款等科目(红字)贷;主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)在用正确的一份蓝字发票记账联做账 借:应收账款等科目 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)跨月红字发票会计
分录
怎么做?跨月红字发票会计分录:借:应收账款(红字)贷...
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