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税金计提会计分录
本月
计提
增值税的
会计分录
怎么做
答:
1、期末
计提会计分录
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税 2、实际缴纳 借:应交税费-应交增值税(已交
税金
)贷:银行存款 3、对于企业当期多交的增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)4、缴纳以前期间增值税额时 借:...
请问一下
计提
应交税费如何做
会计分录
答:
1、增值
税计提
借:应交税费 - 应交增值税 (转出未交增值税 )贷:应交税费-未交增值税 2、城建税 、教育费附加 计提 营业 税金及附加 ,是指企业经营活动应负担的相关税费,包括营业税、消费税、城市维护建设税 、资源税 和教育费附加等。借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 贷:...
计提
本月应当缴纳的销售
税金
,如何做
会计分录
?
答:
1、计算应交增值税(销项税额)时:借:银行存款 或 应收帐款等 贷:主营业务收入等 贷:应交
税金
--应交增值税(销项税额)2、计算应交消费税时:借:主营业务税金及附加等 贷:应交税金--应交消费税 3、计算应交营业税时:借:主营业务税金及附加等 贷:应交税金--应交营业税 4、计算应交...
计提
所得税费用
会计分录
答:
1、按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税 贷:应交
税金
--应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时:借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 3、跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交企业所得 4、缴纳年度...
企业所得税如何
计提
,
会计分录
?
答:
一、企业所得税的
计提会计分录
是:借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 交完时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 二、当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。纳税调整增加额:...
小规模企业
计提
应付
税金
及附加
会计分录
答:
1、实现收入:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、
计提
附加税:借:
税金
及附加 贷:应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 3、实际缴纳增值税及附加税:借:应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交...
小规模
计提
增值税
会计分录
怎么做
答:
小规模纳税人销售货物时其增值税直接计入“应交税费—应交增值税”会计科目中列支,其
计提
增值税有关
会计分录
如下:1、小规模计提增值税的会计分录:借:应交税费—应交增值税,贷:应交税费—未交增值税。2、计提附加税的会计分录:借:
税金
及附加,贷:应交税费—应交城建税,贷:应交税费—应交...
税金计提
和缴纳怎样做
会计分录
?
答:
(一)营业税、增值税、消费税、城建税、所得税等\x0d\x0a1、营业税的计提和结转\x0d\x0a月末
会计
结转时,对本月发生主营业务收入
计提税金
\x0d\x0a(1)提取时\x0d\x0a借:主营业务税金及附加\x0d\x0a贷:应交税金--营业税\x0d\x0a贷:应交税金--城建税\x0d\x0a贷:其他...
计提
营业税
会计分录
答:
计提
时:借:主营业务
税金
及附加 贷: 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时:借: 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷:银行存款
季度所得
税计提会计分录
答:
(亏损)则不要预缴。10-12月份应纳税所得额为84000元,则本年度的应纳税所得额是:28000+56000-8600+84000=159400元。本年应纳所得税额:159400*25%=39850元。前三季度已预缴:7000+14000=21000元,则第四季度应交所得税:39850-21000=18850元。年度终了的4个月内汇算清缴,多退少补。
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