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税务查账进项税额转出会计分录
从留抵税额中做
进项税额转出
,
会计分录
怎么做?
答:
借:应交税费-应交增值税-
进项税额转出
贷:应交税费-应交增值税-进项税额(或者借:应交税费-应交增值税-进项税额 (红字)因为应交增值税科目一般是贷方是没有发生的;)“进项税额转出”科目计入固定资产 借:固定资产 贷:应交税费-进项税额转出 你做的
会计分录
是对的;只是在做第一种分录时...
补交的增值
税
怎么做账 具体的
分录
是什么
答:
补交的增值税怎么做账 具体的
分录
是什么 补充一下,若是
税务
检查补交的,应做分录为: 借:应交税费—应交增值税—
进项税额转出
贷:应交税费—应交增值税—增值税检查调整 借:原材料 贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出 借:应交税费—应交增值税—增值税检查调整 贷:银行存款 ...
销项
税额
月末如何结转?
答:
1、结转
进项税额
: 借:应交税费―应交增值税(
转出
未交增值税) 贷:应交税费―应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费―应交增值税(销项税额) 贷:应交税费―应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费―应交增值税(转出未交增值税) 贷:应...
经
税务查账
,发现去年的账务有问题怎么办?
答:
可以进行调整。因为
税务
稽查后的账务调整归根到底,仍然是一种
会计
核算活动,属于会计核算的范畴,会计主体在进行会计核算时,所依据的就是公认的会计核算原则和国家颁布施行的财务会计制度。所以,能够作为税务稽查调账依据的只能是那些公认的会计核算原则和财务会计制度。尽管我国现行税法所规定的“当财务会计制...
关于所得税退税,
税务
局来
查账
怎么办
答:
1、如果是
国税
局的,那就是主要检查增值税的计交情况:你应该准备好如下资料:(1)本年度的销售收入 (2)销项税额分月总计 (3)进项税额分月总计 (4)
进项税额转出
数的分月总计 (5)是否有留抵税额 (6)本年度应交增值税 (7)本年度已交增值税 (8)是否有欠交现象 (9)每个月的进项抵扣联、表 (...
请问交纳的
税金
怎么做账
答:
会计分录
如下:一、月底,
进项税额
大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额;二、月底,销项税额大于进项税额:1、计算应交增值税:销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 2、结转:借:应交税金-应交增值税-
转出
未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-未交税金 3、缴纳:借:...
补交上年度的增值
税会计分录
如何做?
答:
一、本年度正常的补缴增值税,会计分录: 借:应交
税金
--应交增值税 贷:银行存款等 二、以前年度
查账
补交,查补增值
税会计分录
: 1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补
转出
借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷...
进项税额转出
的问题
答:
经验问题呀,较棘手,如下意见供参考:1。不能做
进项转出
,因为你们根本就没有多抵扣税款,只是说数量有差异,在总价上找平,实质上并没多抵税,但跨年了,
税局
会认为你们多抵税或上级认为你们有内盗行为(如果材料账按1000吨进,盘库肯定少15.295吨或虚打领料单15.295吨),事实重于形式,同税局商量一下,...
这些问题如何进行账务处理?
答:
1、购买原材料取得的增值税发票,
会计分录
借:原材料 借:应交税金--增值税(进项税额)贷:银行存款等 2、基础设施改造领用原材料 (1)用于建造厂房的,也就是说属于固定资产项目使用的材料 借:在建工程 贷:原材料 贷:应交税金--增值税(
进项税额转出
)(2)用于非固定资产改造使用的材料,...
查补增值税的账务如何处理
答:
应纳税额=当期销项税额-当期
进项税额
”计算当期全部应纳税额,(即结出“应交税金——应交增值税”账户的期末余额),若应纳税额为正数(即余额在贷方)应当作补税处理,若应纳税额为负数(余额在借方),应当核减期末留抵税额。由于企业月末已将应交未交或多交的税款结转至“应交税金——未交增值税”...
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