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盘亏时增值税怎么计算
存货
盘亏
进项税转出
怎么计算
答:
存货盘亏进项税转出根据存货购进的价格*对应的增值税税率计算
。根据增值税暂行条例及其实施细则规定,非正常损失的购进货物及其相应的应税劳务,非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务,其进项税额不得从销项税额中抵扣。非正常损失是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。因此,纳...
0月末原材料
盘亏
20 000元,其中含分摊的运输费用1 860元,经查是由于被盗...
答:
增值税属于价外税,在
计算时
需要减出来;运费一般为含税价格,也就是1860是含税金额,在计算增值税时需要先减去所含
的增值税
1860*7%,剩余的价格再来计算转出的增值税。
企业存货
盘亏
损失
如何
进行纳
税计算
答:
(3)对企业被盗存货,以该存货
的
成本减除保险赔款和责任人赔偿后的余额,作为存货被盗损失在
计算
应纳税所得额时扣除.(4)企业因存货
盘亏
、毁损、报废、被盗等原因不得从
增值税
销项税额中抵扣的进项税额,可以与存货损失一起在计算应纳税所得额时扣除.(5)企业在计算应纳税所得额时已经扣除的资产损失,在以后...
存货
盘亏的
进项税额转出应
如何计算
?
答:
如果是非正常
的
,比如保管不善丢失等,这
时候
要进项转出,
计算
转出的基数应该是生产这个成品所耗用的原材料的成本,可以说成是你理解的那样,产品里扣除人工和制造费用之后的金额。二、存货
盘亏
损失,为其盘亏金额扣除责任人赔偿后的余额,应依据以下证据材料确认:(一)存货计税成本确定依据;(二)企业内...
...原价10000元,已提折旧7000元,购入
时增值税
税率为16%?
答:
贷:应交税费-应交
增值税
(进项税额转出) 480 不得抵扣的进项税额=固定资产净值×适用税率3000*16%=480 固定资产净值,是指纳税人按照财务会计制度计提折旧后
计算的
固定资产净值。3.报经批准转销时 借:营业外支出-
盘亏
损失 3480 贷:待处理财产损溢 3480 ...
库存商品
盘亏
盈
的增值税
是
怎么
处理的啊?
答:
小规模纳税人的存货均按照价税合计数入账,不允许抵扣进项税额,因此,小规模纳税人存货盘亏,进入当期损益的金额是价税合计数,也无需进行专门
的增值税
处理。一般纳税人存货对应的进项税额已经申报抵扣的,后续发生
盘亏的
,除需按照会计制度处理外,还要分析盘亏的原因,并做增值税处理。《增值税暂行条例...
存货
盘亏的
进项税额转出 为什么还要给税务局再交一次税
答:
其实 你只缴纳 多出来
的
这部分 税额,也就是 200元
增值税
。 (缴纳 多出来的 这部分 税额,本质就是 按“增值额”
计算
缴纳的税款, 这也 正体现了 “增值税”名称的本质。这里就不赘述了。 )知道了吧?采购中的 1000元 不是 你缴纳的。 可以理解为 你先 交上, 等你 卖出商品时, ...
盘亏
存货
增值税
要转出吗?
答:
纳税人应在发生损失当期
的
进项税额中扣减。但是生产过程中的正常损失不作进项税额转出。分情况:1、原材料,全额转出。2、工业企业库存商品,按原材料分配额转出;商业企业库存商品,全额转出。原材料
盘亏
:借:待处理财产损失 应交税金-
增值税
(进项税转出)库存商品盘亏: 借:待处理财产损失 ...
盘亏的增值税
处理
答:
你的处理存货
盘亏的
分录是可以的。不过,实务中对于库存商品的盘亏,一般税务机关的处理是视不销售处理,而对于原材料的盘亏是进项税额转出。
企业存货
盘亏的
税务处理
怎么
做?
答:
二、
增值税
进项税额转出
如何
申报填列?此时需要用到《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》附表二,在16栏“非正常损失”中填列需转出的进项税额。三、
计算
应纳税所得额时能否扣除转出的进项税额?如果是存货
盘亏
、毁损、报废、被盗等原因,造成不得从增值税销项税额中抵扣的进项税额,是可以在计算应纳税...
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