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留抵退税账务处理
生产企业出口
退税账务
怎么
处理
?
答:
2、应纳税额为负数,即期末有
留抵
税额,对于未抵顶完的进项税额,不做会计分录;当留抵税额大于“免、抵、退”税额时,可全部
退税
,免抵税额为0。此时,
账务处理
如下:借:应收补贴款 贷:应交税金———应交增值税(出口退税)3、应纳税额为负数,即期末有留抵税额,对于未抵顶完的进项税额,不...
出口
退税
电子退库怎么做
账务处理
答:
电子退库怎么做
账务处理
如下:1、出口
退税
,对确因出口比重过大,在规定期限内不足抵减的,不足部分可按有关规定给予退税,企业在实际收到退税款时,借记“银行存款”科目,贷记“应交税金-应交增值税(出口退税)”科目。2、退还的增量
留抵
税额的账务处理较为简单,进项税额留抵在账务上体现为“应交...
一般纳税人出现
留抵
税额,帐务上该怎样
处理
答:
处理
方法如下:1、本月进项有
留抵
,
账务
不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税。2、留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。3、已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计。
留抵退税
通俗理解
答:
留抵退税
指的是对于暂时未能进行抵扣的增值税,但是将来可以抵扣”进项”增值税进行提前退还,这种情况出现是因为进项税额大于销项税额。留抵税额
处理
方式有结转下期继续抵扣以及申请当期退还两种。一、留抵退税是什么意思 留抵退税,其学名叫”增值税留抵税额退税优惠”,就是对现在还不能抵扣、留着将来...
税局给我公司定的
退税
率5%,是不是不能退税了,具体的
账务
怎么
处理
?
答:
税局给我公司定的退税率5%,是不是不能退税了,具体的
账务
怎么
处理
? 退税率不是税务定的,而是受你的出口商品退税率、实际增值税
留抵
税额的多少等多因素决定的。是否能退税,目前主要看是否有增值税“留抵税额”。 1、出口货物收齐单证后,先填写《出口免
抵退税
申报明细表》,按照14列“出口销售...
留抵
税额
退税
城建税如何
处理
答:
留抵退税
额仅允许在按照增值税一般计税方法确定的城建税计税依据中扣除。当期未扣除完的余额,在以后纳税申报期按规定继续扣除。城市维护建设税以纳税人依法实际缴纳的增值税、消费税税额(以下简称两税税额)为计税依据。一、 留抵退税类型:1.小微企业留抵退税政策,即在2022年对所有行业符合条件的小微企业...
增值税
留抵
税额
账务处理
答:
当
留抵
税额用于抵减销项税额时,相应减少“应交税费—应交增值税(销项税额)”科目的借方金额。如果申请
退税
,应当借记“应交税费—应交增值税(进项税额)”科目,贷记“银行存款”或“其他应收款”科目。综上所述,增值税留抵税额的
账务处理
包括直接作为留抵税额和计算应交增值税后进行结转和缴纳。【...
增值税
退税
会计分录怎么做
答:
1、出口
退税
,对确因出口比重过大,在规定期限内不足抵减的,不足部分可按有关规定给予退税,企业在实际收到退税款时,借记“银行存款”科目。贷记“应交税金-应交增值税(出口退税)”科目。2、退还的增量
留抵
税额的
账务处理
,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费-应交增值税(进项税额)”科目...
留抵退税
通俗理解
答:
留抵退税
指的是对于暂时未能进行抵扣的增值税,但是将来可以抵扣”进项”增值税进行提前退还,这种情况出现是因为进项税额大于销项税额。留抵税额
处理
方式有结转下期继续抵扣以及申请当期退还两种。一、留抵退税是什么意思 留抵退税,其学名叫”增值税留抵税额退税优惠”,就是对现在还不能抵扣、留着将来...
留抵退税
后期缴税怎么
处理
答:
一、正面回答
留抵退税
后期缴税对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税征依据中扣除退还的增值税税额。增值税期末留抵退税额仅允许在按照增值税一般计税方法确定的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加计税征依据中扣除。二、分析详情纳税人自收到留...
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