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留抵的进项税额怎么做账
进项留抵税额怎么
做分录
答:
1.销项税额的确认与
记账
企业在销售商品或提供劳务时,应根据开具的增值税专用发票或其他合法凭证,确认销项税额。该税额应记入“应交税金——应交增值税(销项税额)”科目的贷方。借:银行存款/应收账款等 贷:主营业务收入 应交税金——应交增值税(销项税额)1.进项
留抵
税额的处理 当
进项税额
大于...
期末都是
留抵税额怎么做账
?
答:
1、结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税
(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值...
增值税留抵税额
的账务处理
怎么
做?
答:
1、挂账留抵时:借:应交税费——增值税留抵税额 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)2、通过货物和劳务销项税额占比计算
,允许抵扣:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——增值税留抵税额 应交税费是什么?应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等...
上期有留底
进项税额
,本期如何转,
如何做账
?
答:
借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-留抵进项税额
。如果没有结转的放在进项税额里的,本期通过转出未交增值税科目计算本期未交增值税。(按本期销项税额减进项税额)
期末有
留抵税额怎么做账
留抵税额对不上怎么办?
答:
期末有留抵税款账务处理1、进项税借:库存商品-——应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款2、销项税借
:银行存款/库存现金/应收账款贷:主营业务收入——应交税费——应交增值税(销项税额)期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,...
留抵进项税额怎么
做分录
答:
留抵
进项税额
可以这样写分录:借:应交税费-应交增值税-销项税额,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-应交增值税-进项税额,借:应交税费-未交增值税,贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,
留抵的
在应交税费-未交增值税借方体现。
2022年
留抵
退税会计分录?
答:
2022年留抵退税会计分录:
进项税额留抵
在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录:借:银行存款贷:应交税费--应交增值税(进项税额)若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录:借:银行存款贷:应交税费--未交增值税 留抵退税哪些企业可以申请:1、...
当月
进项留抵如何做账
答:
具体而言,进项税额
留抵的
账务处理通常涉及以下步骤:1.记录未抵扣的进项税金。将未抵扣
的进项税金
记入“应交税金——应交增值税——进项税额”科目的借方。2.进行后续期间抵扣。当企业在后续期间进行抵扣时,将抵扣的税金记入“应交税金——应交增值税——进项税额”科目的贷方,并将借贷方的差额记入...
上个月有
留抵进项税额
这个月
怎么
做会计处理?
答:
1、用公式计算后,答案为负数,则不用交税。其可作为下一个月的
留抵税额
。2、套进公式后,如果答案为正数,则需要交税。月末的时候需对转出应交
增值税
会计分录进行处理:借:应交税费--应交增值税 贷:应交税费--未交增值税 二、留抵税一般公式:一般纳税人应纳税额=当期销项税-当期
进项税
三、...
进项税额留抵
账务
怎么
处理
答:
增值税一般纳税人进项税额大于销项税额,形成的有
进项税额留抵的
情况下,账务处理是, 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)。
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