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查补增值税账务处理
查补
以前年度
增值税账务处理
?
答:
1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--
增值税
自查调整 2、
查补
转出 借:应交税费--增值税自查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 二、城建税和教育费附加也要按补交增值税...
补交上年度
增值税账务处理
是什么?
答:
一、本年度正常的补缴增值税时 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款/库存现金 二、以前年度查账补交,
查补增值税
时 1、计提时应做的会计分录:借:以前年度损益调整 贷:应交税费——增值税检查调整 2、查补转出时应做的会计分录:借:应交税费——增值税检查调整 贷:应交税费——未交增值...
补交
增值税
怎么
账务处理
答:
1、押金:借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交
增值税
(销项税额)2、报废:借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)3、材料出售:借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)4、结转:借:应交税费——应交增值税(销项税额)应交税费——应交增值税...
企业自查补交去年的
增值税
,如何做
帐务处理
?
答:
增值税
自查补税的会计处理:增值税自查补税遵循“溯源法”来进行
帐务处理
的。即:以前未计收入的要补做收入。1、假如未计不含税收入为10万元,销项税额为1.7万元,那么补记的分录为:借:应收帐款/银行存款等 117000 贷:主营业务收入 100000 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 17000 2、结转成本...
补交去年
增值税
会计分录如何做
答:
补交去年增值税会计分录如何做补交上年度的增值税分二种情况,本年度正常的补缴增值税和以前年度查账补交,
查补增值税
.会计分录分别为:一、如果是本年度正常的补缴增值税,会计分录:借:应交税金--应交增值税贷:银行存款等二、如果是以前年度查账补交,查补增值税会计分录1、计提借:以前年度损益调整贷:应交...
税务检查补缴
增值税
如何
帐务处理
答:
1、如果借方中的余额全部作为输入税预留, 根据借方余额的数量,借记 "应纳税支付" 应缴纳
增值税
(输入税) "账户, 记入该账户。2、如果余额在贷项中,并且 "应纳税付款" 账户无余额,按贷方余额、借方账户、贷方 "应纳税付款未缴纳增值税" 账户计算。3、如果在贷方中的账户余额,"应纳税纳税" ...
稽查补交的
增值税
会计上应该如何
处理
答:
根据检查核实后一般纳税人当期全部的销项税额与进项税额(包括当期留抵税额),重新计算当期全部应纳税额,若应纳税额为正数,应当作补
税处理
,若应纳税额为负数,应当核减期末留抵税额。法律依据:《国家税务总局关于
增值税
一般纳税人发生偷税行为如何确定偷税数额和补税罚款的通知》(国税发[1998]66号)第...
查补增值税
的
账务
如何
处理
答:
一、
查补
税款的会计
处理
办法解析 《办法》规定,接受
增值税
稽查的企业如需补缴税款的,应设立“应交税金——增值税检查调整”专门账户。该账户属于调整类账户,主要用途是对在税务稽查当中涉及的应交税金等有关账户的金额进行调整。该账户的贷方,记录应调减账面进项税额、调增账面销项税额、进项税额转出...
补交
增值税
怎么做
账务处理
?
答:
补交
增值税
如何做账?补交当年的增值税借:应交税费——应交增值税贷:银行存款等补交以前年度的增值税1、计提借:以前年度损益调整贷:应交税费——增值税检查调整2、
查补
转出借:应交税费——增值税检查调整贷:应交税费——未交增值税3、补交增值税借:应交税费——未交增值税贷:银行存款4、结转...
稽查补以前年度
增值税
怎么做分录???急!!!
答:
稽查查账需要补交以前年度的
增值税
,会计分录是:补计提:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-增值税检查调整 支付时:借:应交税费-增值税检查调整 贷:银行存款 企业所得
税税
前扣除项目范围中"税金"的规定,《企业所得税法实施条例》第三十一条规定,税金,是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增...
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