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期末留抵的进项税怎么下账
增值
税留抵
税款
怎么
做账务处理
答:
1.进项税 借:库存商品- 应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款
2.销项税 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以...
期末留抵税额怎么
做会计分录
答:
答:
期末的
留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小,进项税额大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是
期末留抵的进项税额
,该项目不用任何账务处理,就在进项税的借方保留就可以了,例如:1,本期进项税额是25万元.2,销项税额是15万元(就是本期应该交纳的增值税).3,进项税25万元减去销项税15万元等于...
增值
税留抵税额账
务处理
答:
1、当
期末进项税额
大于销项税额时,不进行账务处理,直接作为留抵税额;2、当期末销项税额大于进项税额时,先计算应交增值税,即销项税额减去进项税额再减去以前
留抵进项税额
,得出本期应交增值税;然后进行结转,借方为应交税金-应交增值税-转出未交增值税,贷方为应交税金-应交增值税-未交税金;最后...
期末
有
留抵税额怎么
做账 留抵税额对不上怎么办?
答:
快来了解下吧。
期末有留抵税款账务处理1、进项税借:库存商品-——应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款2、销项税借
:银行存款/库存现金/应收账款贷:主营业务收入——应交税费——应交增值税(销项税额)期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本...
增值
税留抵税额的
账务处理
怎么
做?
答:
增值税留抵税额指的是企业当期的增值税销项税额小于进项税额的差额,结转到下一个纳税期继续抵扣
,一般将企业留抵税额计入应交税费科目核算,具体的账务处理该怎么做?增值税留抵税额的会计分录 1、挂账留抵时:借:应交税费——增值税留抵税额 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)2、通过货物...
期末
都是
留抵税额怎么
做账?
答:
期末
都是
留抵税额怎么
做账?1、结转
进项税额
:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值...
有
留抵的进项税额如何
做账
答:
1、挂账
留抵
时:借:应交税费——增值税留抵税额。贷:应交税费——应交增值税(
进项税额
转出)2、通过货物和劳务销项税额占比计算,允许抵扣:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——增值税留抵税额 应交税费是什么?应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等...
期末
有
留抵怎么
结转
税额
答:
期末留抵
税额的结转方式主要有两种:一是直接结转下期继续抵扣,二是申请退税。具体选择哪种方式,需要根据企业的实际情况和税务政策来确定。如果选择直接结转下期继续抵扣,企业需要在纳税申报表中正确填写留抵税额的数额,并在下期纳税时进行相应的抵扣。这种方式适用于下期仍有较大
进项税额
的企业,可以有效...
期末
有
留抵税额怎么
做账
答:
期末
有留抵税额表示当期销项税额小于进项税额,月末可以把
进项税额留抵
税额转到未交增值税:借:应交税费-应交增值税-销项税额,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-应交增值税-进项税额,借:应交税费-未交增值税,贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
期末留抵税额
会计分录
答:
月底有
留抵
税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:1.进项税借:库存商品-应交税费-应交增值税(
进项税额
)贷:银行存款/库存现金/应付
账
款2.销项税借:银行存款/库存现金/应收账款贷:主营业务收入-应交税费-应交增值税(销项税额)
期末
核算一般纳税人的应纳增值
税税额
时,...
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