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月未结转后发现工资少做怎么修改
请问补提上
月少
计提的
工资
的会计分录
怎么做
?
答:
1、预先计入某些已经发生但未实际支付的费用,注意这要在权责发生制的前提下来做,不能随便预支账款
。2、根据会计制度的相关规定,计算、提取有关的准备(比如某些货品要留存,或者减值)。3、预估某些应付账款是多少,记入账内。
上个月记提了工人
工资
但忘记
结转了
下个
月怎么
补结转?分录怎么写?
答:
1、如果一定要补结转的话,那就单独对忘记结转的凭证进行结转
,管理费用结转到本年利润 生产成本结转到主营业务成本,然后主营业务成本结转到本年利润 2、也可以跟下个月一起结转。你这个问题其实描述不是很详细。不懂可以追问
计提的
工资未
发放月底
结转
要
怎样
处理?超实用!收藏!
答:
1、本月不进行处理 一般情况下,
计提工资是放在应付工资里面的,计提数和实发数本身就存在着差额,到了年终时,兑现工资等可以不计提
。也就是不进入成本,直接用来冲减应付工资。所以,计提的工资未发放月底结转时,本月不进行处理。2、本月计提工资时,相比实发数作少计提处理 由审计调整:借:前度损...
以前年度发工资会计分录做错
了如何修改
借:其他应付款 贷:现金
结转工资
...
答:
所以,如果你要改往年账务,不影响纳税,
但是需要重新提交正确的资产负债表给税局及其他
。
应付职工
薪酬结转
错误,记账时产生
了
借方余额,要
怎么
处理?
答:
应付职工薪酬产生借方余额,有两种可能:1、就如你所说,结转错误。如果是结转错误,金额少记了,
可以再做一张调增的凭证,即可
。2、计提的工资比当月实际发放工资要少,这种情况在下月补提即可。
...2009年底
结账
时少提
了工资
14万,现在
发现了
该
怎么
办,该怎么调整利润...
答:
本
月做
补提
工资
借 以前年度损益调整 14 贷 应付职工
薪酬
14 冲减所得税 借 应交税费-应交所得税 14*所得税税率 贷 以前年度损益调整 14*所得税税率
结转
借 利润分配-未分配利润 14*(1-所得税税率)贷 以前年度损益调整 14*(1-所得税税率)报表调整,资产负债表年初数,应付职工薪酬...
本月工资比上
月工资少
,导致资产负债表
不
平,
怎么
办
答:
第一个分录是发放上
月工资
。你的分录没错,你所谓的资产负债表不平只是针对这两个分录来讲,输入表中会造成资产负债表不平。会计在月底的时候,还要对损益类账户进行
结转
,例如题目中的两个分录,其中管理费用是损益类科目。月底对管理费用结转分录为:借:本年利润 贷:管理费用 然后再将本年利润...
请问
怎么做工资
方面的以前年度损益调整
答:
1、少计提
了工资
a元是这样子的:(1)补提工资 借:以前年度损益调整 (管理费用或者销售费用等—员工工资) a 贷:应付职工
薪酬
—员工工资 a (2)由于少提工资(工资可以据实扣除),多算了所得税,需要调整应该所得税 借:应交税费—应交所得税 a*所得税率 (一般是25%,微利企业20%...
预扣预缴的时候
工资
录错
了
,汇算清缴的时候
怎么
操作
答:
下面是操作方法。如果少提了
工资
有两个可能:1.账做错了,你就是少计提少计成本费用了。对于这种情况,只能说先调账。汇算清缴是在会计利润基础上按照税法规定调整的,当期会计利润都是错误的,得调整。一般上年度
结转后发现
前期差错,我们会计上采用追溯重述法调整,通过以前年度损益科目。2.跨年发放工资...
去年(2012年8
月份
)的应付
工资
忘
了结转怎么
办?
答:
应付
工资
忘
了结转
,说明发放工资出纳未过账,
不
存在当年利润分问题,它是负债类。出纳后来过账可进行分录,就是工资扣款栏,如果有扣职工罚款收入部份,今年可以分录
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