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房地产企业所得税汇算清缴案例
企业所得税汇算清缴
,多交的税款该怎么处理?
答:
条件报送资料主要包括:1、完税(缴款)凭证复印件;2、税务机关认可的其他记载应退税款内容的资料;3、土地增值税清算原因导致多缴
企业所得税
的退税需提供
房地产企业
是否存在后续开发项目的说明和房地产项目缴纳的土地增值税总额、项目销售收入总额、项目年度销售收入额、各年度应分摊的土地增值税和已经税前扣除...
房地产
行业,2008年
所得税
税前
汇算清缴
,怎么扣除
答:
11、税务局查补的应纳税
所得
额,原来为查补的税款直接乘以33%进行补税,现在查补的所得额并入当年的应纳税所得额,如果亏损就不用补税,如果盈利的话,不能用这个盈利额弥补以前年度亏损,而是直接补税,补税时用适用税率(小于等于3万元为18%,小于等于10万元且大于3万元为27%,大于10万元为33%)。 12、
房产税
。从200...
房地产企业汇算清缴
怎么做?
答:
房地产企业
怎样做
汇算清缴
(一)每季度都需要预交。房地产开发企业按当年实际利润据实按季度或按月度预缴
企业所得税
的,对开发、建造的住宅、商业用房以及其他建筑物、附着物、配套设施等开发产品。企业在采用预售的方式取得的收入,按照规定的预计利润率按月度或季度计算出预计利润额,计入利润总额预缴,开发...
房地产
开发企业
企业所得税汇算清缴
时间
答:
2023年1月1日。
房地产
开发
企业
是指从事房地产开发和经营的企业,依照该企业的税务规定可知,该企业的
企业所得税
是要在2023年1月1日全部
汇算
缴清,且会有执行单交到自己手中。
房地产
开发企业预缴的
企业所得税
如何核算
答:
房地产
开发企业预缴的
企业所得税
如何核算第一,依据《企业所得税法》规定,企业所得税的缴纳方式是按月或季预缴、按年
汇算清缴
.在每月或每季有利润的情况下,以利润额为依据计算得出的预缴企业所得税,需作如下分录:借:应交税费---应交企业所得税贷:银行存款或现金不需要作计提分录,因为企业所得税属于...
房地产企业汇算清缴
特定业务计算的纳税调整额如何处理?
答:
地产项目公司,如果还没有项目结转收入(指税法口径,实操上存在会计上未结转,但根据税法规定符合收入结转条件的情况),汇缴申报和常规企业差异不大.疑难:
房地产企业所得税
收入的确认时点 但如果当年度有项目结转情况,特别是有多期项目结转情况,加之考虑历年结转收入和成本调整情况,则当年度汇缴会复杂的多.
房地产企业
的土地增值税和
所得税
的区别
答:
房地产企业
的
企业所得税
每年均按开发产品销售收入(或完工前销售收入)减扣除项目后的应纳税所得额征税。土地增值税按收入减扣除项目后的增值额征税。 2)两者的不同点 ⑴土地价款列支项目不同。土地增值税将取得土地使用权所支付的金额单列一项,而企业所得税则计入开发产品计税成本支出的“土地征用费及拆迁补偿费”...
房地产企业所得税
预缴税率多少?
答:
一般来说,
房地产企业
按照预计毛利率预缴
企业所得税
,并且由于工程项目的属性不同,预缴的毛利率不同。分两块计算:1、已经销售的:(销售的收入-成本费用)*25%2、预售的:(预售收入*预计毛利率-费用、税金)*25%一般企业预缴税款的确认方法(一)一般情况下应当按照月度或者季度的实际利润额预缴。...
房地产企业所得税汇算清缴
分录怎么做
答:
房地产企业所得税汇算清缴
分录怎么做 企业所得税汇算清缴的相关会计分录: 1、应补缴税额的, 借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时, 借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款 3、调整未分配利润, 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 5、多缴税额的, 借:应交税费—应交所得...
房地产
开发
企业所得税汇算清缴
怎么做?
答:
(一)关于每季度预交。根据国税函[2008]299号文,
房地产
开发企业按当年实际利润据实分季(或月)预缴
企业所得税
的,对开发、建造的住宅、商业用房以及其他建筑物、附着物、配套设施等开发产品。在未完工前采取预售方式销售取得的预售收入,按照规定的预计利润率分季(或月)计算出预计利润额,计入利润...
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