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待抵扣进项税额的分录
待抵扣进项税额怎么
作
分录
?
答:
1、待抵扣时(未收到正式增值税凭证)借:应交税金-待抵扣进项税 贷:银行存款 2、转出时(收到增值税税单)借:应交税金-增值税-进项税 贷:应交税金-待抵扣进项税 “
待抵扣进项税额
”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额...
待抵扣进项税额会计分录
是如何做的?
答:
借:应交税金-应交增值税(
进项税额
)贷:应交税金-
待抵扣
进行税额
待抵扣进项税额
抵扣时
会计分录
如何做
答:
借:应交税费-应交
增值税
-
进项税
贷:应付账款 月末,当应交增值税借方余额大于贷方余额时,如果是因为进项大于销项,则不予结转,也不用交增值税,自动延期到次月
抵扣
如果借方大于贷方是因为预缴了增值税,也就是已交
税额
大于销项税额时,则应该结转进未交增值税科目,
分录
:借:应交税费-未交增值...
待抵扣进项税会计分录
答:
实际抵扣增值税时:借:应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应交税费—待抵扣进项税
。待抵扣进项税额是什么意思?待抵扣进项税额的明细科目,用于一般纳税人在取得增值税抵扣证书并按照现行增值税制度规定经税务机关认证后,计算下一期间销项税额中扣除的进项税额。其中:一般纳税人2016年5月1日以后...
待抵扣进项税额
抵扣时
会计分录
怎么做
答:
包括:按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中
抵扣的
进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。从“
待抵扣进项税额
”转入“进项税额”,进入当期实际可以抵扣进项税额时做如下
分录
:借:应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应交...
待抵扣进项税额的会计分录
怎么做
答:
一般纳税人单位发生的
待抵扣进项税额
账务处理是,借:库存商品或原材料,应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),贷:应付账款等科目。今后认证抵扣的时候账务处理是,借:应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)。
应交税费
待抵扣进项税额分录
答:
进项税额)”科目,贷记“应交税金——
待抵扣进项税额
”科目。经核实不得
抵扣的
进项税额,红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”,红字贷记相关科目。“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。
增值税
认证后
待抵扣
的
会计分录
答:
进项税额已经认证留抵的
会计分录
借:库存商品 应交税费——
待抵扣进项税额
贷:应付账款 抵扣时:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——待抵扣进项税额 什么是待抵扣进项税额?“应交税费—待抵扣进项税额”属于会计明细科目,主要是通过核算一般纳税人已取得
增值税的
扣税凭证并且经过...
待抵扣进项税额
抵扣时
会计分录
如何写
答:
待抵扣进项税额
抵扣时
会计分录
:收到发票计入待抵扣的时候:借:原材料、库存商品等,借:应交税费-待抵扣进项税额,贷:应付账款等,待抵扣进项税额抵扣时:借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:应交税费-待认证进项税额,“待认证进项税额”,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项...
待抵扣进项税额
转出
怎么
做
分录
答:
应将该项购进货物或应税劳务的进项税额从当期发生的进项税额中扣减.无法准确确定该项
进项税额的
,按当期实际成本计算应扣减的进项税额.
待抵扣进项税额
转出怎么做
分录
?实务工作中经常会发生进项税额要转出无法抵扣的情况,因此财务不要认为收到了增值税进项税后,它就一定能够抵扣.要是不符合抵扣的条件,就必须...
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