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待抵扣进项税额一级科目
待抵扣进项税额
的
一级科目
是什么?
答:
待抵扣进项税额
的
一级科目
为应交税费.待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在"应交税费"科目下增设的"待抵扣进项税额"的明细科目,属于二级科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据(以下简称增值税抵扣凭证)注明或者...
待抵扣进项税额
是二级还是三级
答:
是三级明细科目。
一级科目
为应交税费;二级科目为应交增值税;三级科目为抵减增值税、待抵扣进项税、销项税、进项税、进项转出等。待抵扣进项税和待认证进项税是属于三级科目,一般可以称之为“应交税费—应交增值税—进项税额”,其科目编码分别为:2221.01
待抵扣进项税额
;2221.02待认证进项税额。在...
待抵扣进项税额
在资产负债表中怎么反映
答:
“
待抵扣进项税额
”属于二级明细科目,因此,编制资产负债表时,按“待抵扣进项税额”所在的一级会计科目反映。如,“待抵扣进项税额”如果是应交
税金科目
下的明细科目,那么,就在“应交税金”栏中反映。注意:资产负债表是根据总账会计科目期末余额分析编制的。总账会计科目都是
一级科目
。其他反映方式:...
一般纳税人应在“应交税费”
科目
下应设置哪些
一级
明细科目
答:
一般纳税人应在“应交税费”
科目
下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“
待抵扣进项税额
” 、“增值税留抵税额”和 “增值税检查调整”五个明细科目进行核算。一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额,包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企...
应交税费应交增值税销项
税额
的
科目
编码
答:
1、增值
税一级科目
:2251应交税费 2、增值税二级科目:225101应交增值税、225102未交增值税 3、增值税的明细三级科目:22510101进项税 、22510102销项税 在“应交税费”科目下,涉及增值税二级科目设置增加为十个。增设“预交增值税”、“
待抵扣进项税额
”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“...
待抵扣税金
放入哪一个
科目
答:
经核实不得抵扣的进项税额,红字借记“应交税金——
待抵扣进项税额
”,红字贷记相关科目。待抵扣税金是什么类的科目 属于“应交税费”明细科目。主要核算的是一般纳税人在辅导期间提交税务机关认证,但是还没有审批抵扣的进项税。待抵扣税金能否作为
一级科目
不可以。 待抵扣税金不能作为一级科目 待...
应交税费-
待抵扣进项税额
视频时间 00:58
待抵扣进项税额
什么意思
答:
待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税金”
科目
下增设的“
待抵扣进项税额
”的明细科目。该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据(以下简称增值税抵扣凭证)注明或者计算的进项税额。国家税务总局公告2018年第18号...
应交税费一增值
税一待抵扣进项税额
这个
科目
如何用
答:
主要包括:一般纳税人自2016年5月
1
日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中
抵扣
的
进项税额
。实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。
待抵扣进项税额
的账务处理
答:
1、首先,在账务处理上,将留抵的进项税额全部结转至
待抵扣进项税额科目
,记账方法如下。2、期末填写增值税申报表附表二,将留抵的待抵扣进项税额填入表中并提交申报。3、后期如需抵扣进项税,在抵扣当期将抵扣额从待抵扣进项税额科目转入进项税科目,记账方法如下。待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在应...
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