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异地项目预缴税后怎么处理
异地工程项目预缴
的所得税
如何处理
答:
异地工程项目预缴
的所得税
如何处理
1、根据国税函〔2010〕156号的规定,跨省(自治区、直辖市和计划单列市)经营的建筑企业应按实际经营收入的0.2%在项目所在地预缴企业所得税,目前从实务看,一般是随增值税一起预缴,绝大多数地区是全额预缴,少数地区允许扣除分包款之后差额预缴.正确的做法应当是全额,因为...
异地项目预缴
税款
如何
做账务
处理
?
答:
纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的,可结转下次预缴税款时继续扣除
。纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款,分别预缴。
异地预缴
企业所得税
如何
做账
答:
1、
异地项目预缴
企业所得税 根据实际经营收入的0.2%,凭完税凭证:借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 实施项目法施工的,项目部应在月末,向所属总机构或者二级分支机构结转:借:内部往来 贷:应交税费-应交企业所得税 2、季度或月度预缴 根据季度或者月度实际预缴的企业所得税(查账征收企业扣减...
异地项目预缴
税款
怎么处理
答:
一般来说对于
异地
有
工程
的施工企业或者劳务企业需要在异地进行税费的
预缴
,对于小规模企业来说,增值税预缴税率为3%,一般纳税人企业预缴增值税税率为2%,其会计分录为,借:应交税费—应交增值税—已交税金,贷:银行存款。预提附加税时,分录为,借:税金及附加,贷:应交税费—应交城建税、教育费附加...
...回单位开增值税普票,所发生的税金,
如何处理
答:
可结转下次预缴税款时继续扣除
。纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款,分别预缴。建筑安装企业无论是在异地发生应税行为,还是在本地发生应税行为,全部销售收入向机构所在地主管国税机关纳税申报,其中异地预缴的税款可以抵减当期应纳税额,抵减不完的结转下期继续抵减。
异地预缴税后
是不是要外经证报验后本地税务系统才能查看到数据反馈...
答:
一般而言,是先报验,报验完成之后经营地
预缴
税款,预缴税款看是增值税还是企业所得税,增值税只要预缴之后,可以带到注册地,如果是企业所得税,企业所得税只能年报才能体现,并且只有查账征收企业可以带出。预缴完成之后,外经证才做反馈。反馈完成,代表在经营地的
项目
结束 ...
增值税
异地预缴税后
会当地开具发票,开票方还要缴税吗
答:
1.一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率在建筑服务发生地
预缴
税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。应预缴税款=(全部价款和价外费用-...
异地预缴
增值税及附加,财税要
怎么处理
答:
异地预缴
增值税及附加的财税
处理
:一、增值税处理 1.适用一般计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+11%)×2 2.适用简易计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3 二、城建税及附加税务处理 财税〔2016〕74号文件规定...
跨区域涉税
异地项目预缴
税款的账务
处理
答:
异地项目预缴
税款的账务
处理
:借:应交税费——预交增值税/(或者是“简易计税”明细)——应交城建税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加 贷:银行存款 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 ...
房地产新老
项目预缴
增值税会计
处理
答:
建筑企业收到预收账款时,无论本地项目还是
异地项目
的:1.如果不存在分包的情况下,当期预收账款金额大于10万元的才
预缴
增值税;2.如果存在分包的情况下,当期预收账款减去分包款后差额大于10万元的才预缴增值税.参考:《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019...
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