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已抵扣进项税开红字如何记账
已抵扣进项税开红字如何记账
答:
在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值
税税额
从当期
进项税额
中转出,待取得销售方
开具
的
红字
专用发票后,与《信息表》一并作为
记账
凭证。
购进材料收到
进项
发票
已抵扣
,后面材料退回收到
红字
发票,
如何
做分录...
答:
1、如题所述,假设该批材料已全部退回供应商并依法取得相应
红字
发票,会计处理一般如下:a、假如所涉款项已挂账(未付货款情形),会计分录则为:借:原材料(负值)贷:应交税费-应交增值税-
进项税额
转出(票面所列进项税、正值)贷:应付账款(负值)b、假如在采购当期已通过银行转账支付货款,会计...
已抵扣进项税开红字如何记账
答:
已抵扣进项税开红字记账需要依据具体情况去判定
。经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票。开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负...
...但是去年已经入账也
已经进项抵扣
,今年账务该
如何
处理?
答:
跨年收到对方开过来的冲红费用类的专票,但是去年已经入账也
已经进项抵扣
,今年的账务处理可以分为以下几个步骤:1. 红冲去年的凭证:使用
红字
做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原来的凭证冲红。2. 重新做一张正确的凭证:根据冲红后的结果,重新做一张正确的凭证。3. 调整应交税费:计算多交的企...
已抵扣进项税开红字如何记账
答:
开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减
。借:银行存款/应收账款负数或红字,贷:主营业务收入负数或红字,贷:应交税费——应交增值税(销项税额)负数或红字。进项税一般指进项税额。进项税额,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产...
已抵扣进项税开红字如何记账
答:
销货方应当按照
红字
发票的
记账
联,做出和原来分录一致的负数或红字分录来作冲减。其会计分录,借:银行存款/应收账款、负数或红字,贷:主营业务收入 、负数或红字,应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字;购货方应该做
进项税额
转出,借:原材料/库存商品 、负数或红字,应交税费--应交增值...
已认证的
进项税额
红冲
如何
做会计分录
答:
已认证的
进项税额
转出?
已经认证抵扣
,根据情况分别做以下处理:业务本身出错,比如未发生或发生的金额不符,这种情况应该退回发票重新
开具
,因为已经认证,所以需要主管税局机关出具证明,然后退回,账务处理时冲抵已经做进项的税额。业务没错发票也没错,只是规定不能认证抵扣的税额由于操作人员业务不熟导致...
已抵扣
的的
红字
负数
怎么
入账?
答:
开具红字
发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录,最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可.符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.(一)收到退回的发票联、
抵扣
联时间未超过销售方开票当月;(二)销售方未抄税并且未
记账
;(三)购买方未认证或者认证...
进项抵扣
了还能冲红吗
答:
进项抵扣
了还能冲红
吗已经认证抵扣
的增值税专用发票,需要
开具红字
发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做
进项税额
转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票.开了红字发票,销售方要根据红字发票的
记账
联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减.借:银行...
已抵扣进项税开红字如何记账
答:
纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后,由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量,或者由于市场价格下降等原因,销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为,销货方也可按规定开具红字增值税专用发票。小编归纳,通过以上关于
已抵扣进项税开红字如何记账
内容介绍后,相信大家会...
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