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已开票然后发生销售折让
已开票然后发生销售折让
答:
或者因销货部分退回及
发生销售折让
,需要开具红字专用发票的,暂按以下方法处理:1.专用发票已交付购买方的,购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》(以下统称《信息表》,详见附件1、附件2)。《信息表》所对应的蓝...
销售
退回或
折让
,开出的发票必须收回吗
答:
必须收回。国家税务总局公告2016年第47号规定
开具发票后
,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后,如
发生销售折让
的,必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。增值税一般纳税人开具增值税专用发票...
发生销售折让
时如何
开具发票
答:
本公告第一条明确,增值税一般纳税人在增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具的增值税发票,
发生销售折让
、中止或者退回等情形需要开具红字发票的,按照原适用税率开具红字发票;
开票
有误需要重新开具的,先按照原适用税率开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票.需要说明的是,如纳税人此前已按原17%...
企业在确认商品的销售收入
后发生
的
销售折让
,应在实际发生时计入财务费用...
答:
企业在确认商品的销售收入后发生的销售折让,应在实际发生时计入财务费用这句话是错误的
。实际发生销售折让时,冲减企业的销售收入。折让和折扣的最好区别就是是否开票!比如:A向B出售1000元(不含税)的商品,开出发票是1000+13%*1000=1130元,13%*1000=130元 B认为A的商品不满意,提出折让10%...
发生
了
销售折让
,是不是由购货方开红字发票申请单
答:
是的。购买方取得专用发票
后
,
发生销货
退回、
开票
有误等情形但不符合作废条件的,以及销售方因多次抄税,已抄税的发票在当月不能按作废处理的,或者因销货部分退回及发生折扣
折让
行为的,可向主管税务机关申请办理开具红字增值税发票的有关事宜。
纳税人开具电子专票
后
,
发生销货
退回、
开票
有误、应税服务中止、
销售折让
...
答:
根据《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》(国家税务总局公告2020年第22号)规定,纳税人开具电子专票
后
,
发生销货
退回、
开票
有误、应税服务中止、
销售折让
等情形,需要开具红字电子专票的,按照以下规定执行:(一)购买方已将电子专票用于申报抵扣的,由购买方在增值税...
增值税一般纳税人
发生销售折让
如何开具增值税专用发票?
答:
增值税一般纳税人
发生销售
货物、提供应税劳务开具增值税专用发票
后
,如
发生销货
退回、
销售折让
以及原蓝字专用发票填开错误等情况,视不同情况分别按以下办法处理:1、销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联,而且尚未将记帐联作帐务处理,可对原蓝字专用发票进行作废。即在...
如果
发生销售折让
,那么购买方如何做会计处理?
答:
发生销售折让
时:借:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)贷:应收账款 实际收款时:借:银行存款 贷:应收账款 企业应设置“应收账款”科目,并按不同的购货或接受劳务单位设置明细科目进行核算。不单独设置“预收账款”科目的企业,预收账款也在“应收账款”科目核算。借方登记应收账...
...增值税专用发票
后发生销货
退回、
销货折让
以及
开票
有误等情况怎么处理...
答:
错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认
后
出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。00
发生销货
退回或
销售折让
的,除按照《通知》的规定进行处理外,销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。
企业已确认收入的商品
发生销售折让
和销售退回时应如何处理?
答:
企业
已经
确认销售收入的售出商品
发生销售折让
和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属于销售退回。企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。
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