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已入账发票红冲后账务处理
入账
的专票
红冲账务处理
答:
销货方不得扣减当期销项税额.(直接作废就可以)(2)
开票
次月或
以后
月份,销货方已将记帐联作
帐务处理
,但购货方未作帐务处理,销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用
发票
.将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证;红字抵扣联和发票联不给购货方,与收回原...
上年的
发票红冲后
又重新开具的
账务处理
答:
上年发票红冲后重新开具的账务处理涉及调整过去的收入处理
。通常,这种情况下,应使用"以前年度损益调整"科目,因为这部分收入不属于当年,除非金额非常小。操作步骤如下:1. 通过"以前年度损益调整"科目,借记"应收账款"(红字),贷记"以前年度损益调整"。这样可以申请开具红字发票,不会影响之前的申报记录...
已入账
的
发票红冲后
怎么做账
答:
企业发现发票有误,要冲销原有分录,并且重新开具发票,
账务处理为:借:银行存款(或应收账款)(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税
(销项税额)(红字)企业的红冲发票,就是用红字冲减原来有误的分录,然后再
重新开具正确的发票,重新入账
。祝愿你在今后的生活中平平安安,一帆...
已经
抵扣的
红冲发票
怎么
入账
答:
已经抵扣的红冲发票账务处理是,
借:应付账款等科目,贷:库存商品—某某商品
,原材料—某某材料,应交税费—应交增值税(进项税额)。
发票红冲后
税额怎么
账务处理
答:
发票红冲后
税额怎么
账务处理
已经
认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票.开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减.借...
发票红字冲销
的
账务处理
如何做?
答:
1、划线更正法发现账簿记录错误,记账凭证无误的情况,应将错误的文字或数字划一条横线注销,注意将整笔数字金额全都划掉,然后在划线上方空白处用蓝黑色或黑色墨水填写正确的文字或数字,最后由错误更正人在划线处加盖更正人的章。2、补充登记法记账后发现记账凭证填写
的会计
科目无误,只是所记金额小于应...
红冲
的
发票
怎么做
账务处理
答:
红冲发票
,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新
入账
,跨月的就需要开红字发票了.红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了.红冲发票有二种,一种是按原
做账
方法作为负数即可;第二种是冲减差额部分.比如借...
发票红冲
完
之后
如何
处理
答:
发票红冲完
之后处理
如下:1、 确认红冲原因:在
处理发票红冲
之前,首先要确定红冲的原因,例如发票填写错误、发票金额错误、发票丢失等。这将有助于确定后续的处理步骤。2、 办理红冲手续:根据国家税务部门的规定,需要办理发票红冲手续。具体的手续包括填写红冲申请表、提供相关证明材料、提交税务部门审批等。
上年的
发票红冲后
又重新开具的
账务处理
答:
上年的
发票红冲后
又重新开具的
账务处理
调整去年的收入最好用"以前年度损益调整"科目,因为收入不属今年的,当然金额很小的话也可以有今年的收入来调整;今年应该先通过以前年度损益科目,然后月末结转到未分配利润,借:应收账款(金额红字)借:以前年度损益调整可以正常申请开具红字发票,不会对已申报结果造成影响,...
收到采购
红冲发票
怎么
做账
?
答:
收到采购
红冲发票
怎么
做账
?一、因供应商属于销售方,销售货物给购物方,因此购货方
的帐务处理
如下:1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下:借:原材料/库存商品(红字)应交税费/应交增值税/进项税额转出(...
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