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小规模税费会计分录
小规模
纳税人的内账,交纳增值税怎么做
分录
?
答:
比如收入100000,则
会计分录
如下 借:银行存款100000 贷:主营业务收入97087.40(100000/(1+3%)) 应缴
税费
-应交增值税2912.60(100000-100000/(1+3%))
小规模
纳税人进口内销如何交纳增值税 1、小规模纳税不具备增值税发票抵扣资格,所以在进口环节上的增值税不可以抵扣,关税和增值税全部并入...
小规模
的进项怎么做
分录
答:
小规模
的进项分录:借方计入:银行存款/应收账款,贷方1计入:营业收入,贷方2计入:应交
税金
-未交增值税。小规模增值税的税额,也跟收入一样,如果开的是增值税普通发票,税额也是单独标注。如果开的是机打发票,则需要用收入*0.03,也可以用金额-收入。初学者在编制
会计分录
时,可以按以下步骤进行:...
小规模
纳税人减免税
分录
怎么做
答:
1、发生业务时,应正常计算增值税:借:应收账款(或银行存款、库存现金等科目)贷:主营业务收入 应交
税费
--应交增值税 2、销售没达到3万,免征增值税时:借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入--补贴收入 3、附加税是跟着增值税的,增值税减免了,附加税不用交,也不用计提。所谓营改增...
小规模
纳税人多交增值税怎么做
分录
答:
小规模
纳税人多交增值税怎么做
分录
借:应缴
税金
-未交增值税贷:银行存款做未交增值税转出:借:应交
税费
-应交增值税-转出未交增值税应交税费-应交增值税-转出多缴增值税贷:应交税费-未交增值税如果预缴
税款
业务:借:应交税费-应交增值税-已交税金贷:银行存款做转出未交增值税时,扣除已交税款则已....
小规模
收到附加税退税如何做
会计分录
?
答:
对于
小规模
公司而言,收到到附加税退税应怎么做
会计分录
?小规模纳税人收到附加税退税的会计分录借:银行存款贷:应交
税费
-教育费附加应交税费-地方教育费附加借:应交税费-教育费附加借方红字应交税费-地方教育费附加借方红字贷:应交税费-教育费附加贷方红字应交税费-地方教育附加贷方红字应交税费科目...
小规模
纳税人城建税教育费附加定额征收如何做
会计分录
?
答:
该科目的贷方登记应交纳的各种
税费
,借方登记已交纳的各种税费,期末贷方余额反映尚未交纳的税费;期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。计提缴纳城建税和教育费附加怎么写
会计分录
?城建税和教育费附加是我们常见的小税种,企业在核算这两个税的时候应当设置应交税费科目,然后在此科目下设置二级明细...
小规模
销售收入
会计分录
怎么做?
答:
小规模
销售收入
会计分录
怎么做介绍如下:借:银行存款/应收账款,贷:主营业务收入/其他业务收入,贷:应交
税费
—应交增值税。同时结转成本,其会计分录如下:借:主营业务成本/其他业务成本,贷:库存商品/原材料等。会计分录介绍 会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以...
小规模
纳税人企业所得税的账务处理?
答:
按现行增值税制度规定计算的应纳增值税额,贷记“应交
税费
——应交增值税”科目。发生销售退回的,应按照规定开具的红字增值税专用发票做相反的
会计分录
。(2)视同销售的账务处理 企业发生税法上视同销售的行为,应当按照企业会计准则制度相关规定进行相应的会计处理。(3)交纳当月应交增值税的账务处理 ...
2022年
小规模
普票免税的
会计分录
答:
借:应收账款-XX公司,贷:主营业务收入。如果该项业务本身不免税,只是因为该收入没有达到起征点而免税:借:应收账款等,贷:主营业务收入,应交
税费
-应交增值税。当确认不用交税的时候:借:应交税费-应交增值税,贷:营业外收入-
税收
减免。什么是免税发票?免税发票指的是享受免征增值税的单位...
小规模
纳税人缴纳印花税怎么做
会计分录
?怎么计算?
答:
怎么计算?
小规模
缴纳印花
税会计分录
计提时:借:税金及附加贷:应交税费——应交印花税缴纳时:借:应交税费——应交印花税贷:银行存款小规模纳税人印花税如何计算?印花税计税依据:应纳税凭证所记载的金额、费用、收入额和凭证的件数。印花税应纳税额的计算公式:1、实行比例税率的凭证,应纳税额=应...
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