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存货盘亏处理的税收问题
自然灾害导致的
存货盘亏
增值税要转出吗
答:
在探讨自然灾害导致的存货盘亏增值税是否要转出的问题时,
首先需要明确存货损失的分类。根据税法规定,存货损失可分为正常损失和非正常损失两类
。正常损失通常是由于存货的自然属性或合理损耗导致的,而非正常损失则是指除正常损失以外的其他原因造成的损失,如自然灾害、管理不善等。二、非正常损失的增值税...
存货
库存盘亏
清理,
税务
怎样
处理
答:
根据以上规定,盘盈的存货应按公允价值确定收入计入应该纳税所得额,
与会计准则规定的按重置成本冲减管理费用的规定不同,产生税会差异
,需要做纳税调整。首先对冲减的管理费用做纳税调增,再按公允价值调整其他收入,如果重置成本与公允价值相同,则对应纳税所得额无影响。存货盘亏、毁损的税务处理 《企业...
存货盘亏
进项税额需要转出吗
答:
属于自然灾害造成损失的存货盘亏,进项税额不需要转出,但是由于管理不善造成的损失,进项税额需要转出
。会计处理为在扣除残料入库价值、保险赔款和过失人赔偿后,将净损失计入营业外支出。属于非正常损失的情形有:1、自然灾害损失;2、因管理不善造成存货丢失或者腐烂等;3、其他非正常损失。存货盘亏的会计...
企业
存货盘亏的税务处理
怎么做?
答:
如果是存货盘亏、毁损、报废、被盗等原因,
造成不得从增值税销项税额中抵扣的进项税额,是可以在计算应纳税所得额时能否扣除转出的进项税额
。四、存货盘亏损失能否申报企业所得税税前扣除?存货盘亏损失是否能申报企业所得税税前扣除,主要取决于存货盘亏损失是否符合规定。若符合规定,需填报企业所得税年度纳...
关于
存货
损失的财税
处理
方式
答:
一、存货损失的税收处理
1、增值税方面 企业发生非正常损失的购进货物,其进项税额不得从销项税额中抵扣
。如果企业在货物发生非正常损失之前,已将该购进货物的增值税进项税额实际申报抵扣,则应当在该批货物发生非正常损失的当期,将该批货物的进项税额予以转出。2、所得税方面http://ks.examda.com 对于...
存货盘亏
进项税转出的情况有哪些
答:
不需要进项税额转出,即借:待
处理
财产损溢贷:原材料借:营业外支出贷:待处理财产损溢
存货盘亏的
进项税额转出应如何计算?一、自制存货没有进项税,不存在进项税转出
的问题
.首先区分这个盘亏时正常的盘亏还是非正常原因导致的,按照规定,如果是正常的比如保管使用过程中的合理损耗盘亏,是不需要做进项转出的;如果...
材料盘盈或
盘亏的税收处理
答:
要做增值
税处理
具体的会计帐务为:1、存货盘盈时: 借:库存商品,原材料等存货 借:应交税金—应交增值税(进项税) 贷:待处理财产损益—流动财产损益2、
存货盘亏
时: 借:待处理财产损益—流动财产损益 贷:库存商品 贷:应交税金—应交增值税(进项税金转出)...
存货盘亏
时,什么时候进项税要转出,什么时候不用转
答:
管理
问题盘亏
的
存货
,在盘亏时就要在贷方写应交
税费
-进项税额转出。 但是自然灾害发生的盘亏却不用转出 你都不知道这么盘亏 是因为管理不善 属于非自然因素 进项税额转出 进项税什么时候直接*17%,什么时候/(1+17%)*17% 首先,17%税率适用于一般
纳税
人企业,对外采购取得增值税专用发票时,以不...
企业
存货盘亏
损失如何进行
纳税
计算
答:
2009〕57号(1)对企业
盘亏的
存货,以该存货的成本减除责任人赔偿后的余额,作为
存货盘亏
损失在计算应
纳税
所得额时扣除.(2)对企业毁损、报废的存货,以该存货的成本减除残值、保险赔款和责任人赔偿后的余额,作为存货毁损、报废损失在计算应纳税所得额时扣除.(3)对企业被盗存货,...
存货
报废、正常损耗、
盘亏
如何进行
税务处理
?
答:
存货
报废、正常损耗、
盘亏
根据《财政部、国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》(财税[2009]57号)规定进行
税务处理
。
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