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多计提的营业成本怎么冲回
计提
中少提的补提的分录,多提
的冲
减
成本
分录分别是什么?
答:
借:应交税金主
营业
务税金及附加(补提) 贷:应交税费-应交教育费附加(补提)银行单据入账借:应交税金应交税费-应交教育费附加(上月计提) -应交教育费附加(补提) 贷:银行存款 2,
多计提的成本冲回
会计分录如下:1、调整时 借:其他应付款--应交税金 贷:以前年度损益调整 2...
上月多结转
了
产品
成本
和销售成本,本月
如何
处理
答:
在本月直接调整,会影响本月成本,但是年度合计是正确的,也就是利润表里的"
营业成本
"本年累计是正确的.在做财务分析的时候,把这个因素剔除就可以了.冲销上月
多计提的
工资怎么做?借:管理费用/销售费用--工资(差额红字)贷:应付职工薪酬(差额红字)1、冲销以前的凭证 借:管理费用/销售费用--工资(原来的...
冲销上月多计的
成本如何
做会计分录?
答:
1、先将暂估入账冲红 借:库存商品 贷:应付账款——暂估款 2、上月结转成本冲红 借:主营业务成本 贷:库存商品
3、按发票入账和结转成本 借:库存商品 贷:应付账款——商品款 借:主营业务成本 贷:库存商品 应付账款是什么?应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付...
上月
多计提了营业费用
,次月
怎么冲
减
答:
每月确定性都有
计提营业
X项
费用
,上月多计提不做账户处理,就是下月少计提的上月
多计提的
数额。如果每月不做少计提也可以,过不了所得税汇算清缴时这一关做调赠金额。如果账户处理也可以,到年终结账前,将原来计提发生科目及用红水冲减填写多计的金额。如果2016年12月多计提已年结也是不做账户处理...
费用多计提的怎么
调整
答:
费用多计提的做相同的红字分录冲回就好了
。费用是指企业在日常活动中发生的,会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益总流出。费用包括成本费用(主营业务成本、其他业务成本和营业税金及附加)和期间费用(管理费用、销售费用和财务费用)。
营业成本
比账套上少
如何
调整
答:
企业发现本年度营业成本比账套上少,就是
多计提了营业成本
,那么求出实际发生的营业成本和账套计提的营业成本之间的差额,差额部分冲减以前结转的营业成本分录。如果企业是发现以前年度的营业成本多计提的话,需要通过“以前年度损益调整”会计科目调整分录,最后再将“以前年度损益调整”余额结转至“未分配利润...
企业所得税
计提的
少 纳税调整交得多
怎么
处理
答:
1、企业所得税计提的多缴纳的少,可以调账,而不需要作纳税调增或者调减。2、企业所得税实际是
计提多
了,
冲回多计提的
账务处理是:借:应交税费-企业所得税,贷:所得税
费用
。3、企业所得税实际计提少了,补计提的账务处理是:借:所得税费用,贷:应交税费-企业所得税。企业所得税是按应纳税...
怎么
做
费用冲
减会计分录
答:
冲回
销售时做红字冲销凭证分录冲回上月的未开票销售分录:借:应收账款,(金额用红字或负数)贷:主
营业
务收入 (金额用红字或负数)销项税 (金额用红字或负数)再按销售发票做销售分录。合并一下以前的分录,分录可以写为:借:
营业
税金及附加 贷:营业外收入 实际上以前虚增
了费用
,同时虚增了收入,...
怎么冲
减
多计提的
税金?
答:
1、做一个相反的分录:借:XX应付款 贷:管理
费用
——董事会费/主
营业
务
成本
——工程维修费 2、还是用“以前年度损益”。借:XX应付款 贷:以前年度损益
1月份
计提了
二月份的工资管理
费用
18000,
营业成本
57000,2月份实际发 ...
答:
借:管理费用--工资 -5000(摘要---冲X年X月X日第几号凭证
多计提
金额)贷:应付职工薪酬(应付工资)--工资 -5000 借:
营业成本
---工资 -3000(摘要---冲X年X月X日第几号凭证多计提金额)贷:应付职工薪酬(应付工资)--工资 -3000 ...
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