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增值税留抵税额会计科目
增值税留抵税额
计入什么
科目
答:
增值税留抵税额
计入的
科目
是“应交税费-增值税留抵税额”。1、增值税留抵税额是指纳税人在销项税额小于进项税额时,期末形成的可用于抵扣后期应交税款的余额;2、增值税一般纳税人在“应交税费”科目下设置“增值税留抵税额”明细科目,用于记录留抵税额;3、当期应纳税额计算公式为:当期应纳税额=当...
增值税留抵
抵欠怎么做
会计
分录
答:
(一)
增值税
欠
税税额
大于期末
留抵税额
,按期末留抵税额红字借记"应交税金--应交增值税(进项税额)"
科目
,贷记"应交税金--未交增值税"科目.?(二)若增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字借记"应交税金--应交增值税(进项税额)"科目,贷记"应交税金--未交增值税"科目.?
会计
分录如下:...
进项
留抵税额
怎么做分录
答:
应交税金——应交
增值税
(销项税额)1.进项
留抵税额
的处理 当进项税额大于销项税额时,企业应将未抵扣的进项税额留待下期抵扣。此时,无需进行特别的
会计
处理,只需在会计报表中注明留抵税额的金额。在后续会计期间,当销项税额大于进项税额时,企业应先使用留抵税额进行抵扣,抵扣不足部分再计入当期应交...
增值税留抵税额
账务处理
答:
1、当期末进项税额大于销项税额时,不进行账务处理,直接作为
留抵税额
;2、当期末销项税额大于进项税额时,先计算应交
增值税
,即销项税额减去进项税额再减去以前留抵进项税额,得出本期应交增值税;然后进行结转,借方为应交税金-应交增值税-转出未交增值税,贷方为应交税金-应交增值税-未交税金;最后...
期末
留抵增值税会计
分录留底增值税会计分录
答:
11、“应交税费——
增值税留抵税额
”
科目
期末余额应根据其流动性在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示。12、如下:1)进项税借:库存商品应交税费—应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款2)销项税借:银行存款/库存现金/应收账款贷:主营业务收入应交...
增值税留抵
抵欠怎么做
会计
分录
答:
增值税留抵抵欠的
会计
分录处理,主要包括以下几个步骤:首先,需要将留抵的增值税额转入到“应交税费——
增值税留抵税额
”
科目
,借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目。
应交税费
增值税
留底
税额
这个
科目
是过度科目吗
答:
是。根据查询东奥会计在线官网显示,“应交税费
增值税留抵税额
”科目是用于核算企业可以在下期继续抵扣的增值税留抵税额的
会计科目
,”应交税费增值税留抵税额”这个科目可以被视作一个中间科目或者过渡科目。
增值税留抵税额
的账务处理怎么做?
答:
增值税留抵税额
的
会计
分录 1、挂账留抵时:借:应交税费——增值税留抵税额 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)2、通过货物和劳务销项税额占比计算,允许抵扣:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——增值税留抵税额 应交税费是什么?应交税费是指企业根据在一定时期内取得...
增值税留抵税额
如何做账务处理
答:
为了从
财务
上反映该项经济业务,从计算申报到实际收到退税款,需要增设“应收
留抵税额
退税款”
科目
和“留抵税额退税”科目。计算留抵税额时,借记“应收留抵税额退税款”科目,贷记“应交税费—应交
增值税
—留抵税额退税”科目。收到实际退税后,借记“银行存款”,贷记“留抵税额退税”。
增值税留抵税额
计入什么
科目
答:
增值税留抵税额
是应交税费的明细
科目
。 1.业根据税法规定应交纳的各种税费包括:增值税、消费税、城市维护建设税、资源税、企业所得税、土地增值税、房产税、车船税、城镇土地使用税、教育费附加、印花税、耕地占用税、契税、车辆购置税等。 2.企业应通过“应交税费”科目,核算各种税费的应交、...
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