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增值税留抵抵欠怎么做账
增值税留抵抵欠怎么
做会计分录
答:
1、根据检查结果,计提应补税额 借:原材料(或库存商品)贷:应交税费-增值税检查调整
2、用上期留抵税额抵交欠税(滞纳金不能抵顶)借:应交税费-增值税检查调整(欠税额)借:营业外支出(滞纳金)贷:应交税费-应交增值税 贷:银行存款(滞纳金)增值税留抵退税是什么意思?留抵税额,简单可理解为当进项税额大...
增值税留抵税
款
怎么做账务
处理
答:
增值税留抵税
款
怎么做账务
处理一、取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留
抵税额
,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:1.进项税借:库存商品-应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款2.销项税借:银行存款/库存现金/应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税...
增值税留抵抵欠怎么
做会计分录
答:
首先,需要将留抵的增值税额转入到“应交税费——
增值税留抵税额
”科目,借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目。这样做是为了将留抵的税额从进项税额中转出,以便后续
抵
...
增值税留抵抵欠
账务处理
答:
以上述案例举例 账务处理方面: 1
留抵税额
不足冲
抵欠
税: 借:应交税金——应交
增值税
(进项税额) -18 营业外支出—税收滞纳金 2.17 贷:应交税金——未交增值税 -15.83 留抵税额不够抵减
欠税
及滞纳金金额,缴纳剩余欠税款: 借:应交税金——未交增值税 6925.2...
留抵抵欠
税政策文件
答:
纳税人发生用进项
留抵税额抵
减增值税欠税时,按以下方法进行会计处理:(1)
增值税欠税税额
大于期末留抵税额按期末留抵税额红字借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目贷记“应交税费一一未交增值税”科目。(2)若增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字借记“应交税费——应交...
增值税留抵抵欠怎么
做会计分录
答:
增值税留抵抵欠
会计处理:(一)增值税
欠税
税额大于期末留
抵税额
,按期末留抵税额红字:借:应交税金--应交增值税-进项税额,贷:应交税金--未交增值税。(二)若增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字:借:应交税金--应交增值税-进项税额,贷:应交税金--未交增值税。为了满足纳税...
请问,用上期留底的
增值税抵欠
税,和滞纳金,
怎么
做分录呀?
答:
—未交
增值税
”科目 。会计分录如下:1、根据检查结果,计提应补税额 借:原材料(或库存商品)贷:应交税费—增值税检查调整 2、用上期
留抵税额抵
交
欠税
(滞纳金不能抵顶)借:应交税费—增值税检查调整(
欠税额
)借:营业外支出(滞纳金)贷:应交税费—应交增值税 贷:银行存款(滞纳金)...
增值税留抵税额
300元,抵减欠缴税额280元,抵减滞纳金20元,做会计分录...
答:
借:应交税金--已交税金280 营业外支出——滞纳金20 贷:应交税金--进项税金300
留抵增值税
的会计处理
答:
用
增值税留抵税额抵
减查补税款
欠税
相关账务处理如下:纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时,按以下方法进行会计处理:1、增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记"应交税金--应交增值税(进项税额)"科目,贷记"应交税金--未交增值税"科目.2、若增值税欠税税额小于期末留抵税额,按...
什么是
增值税留抵抵欠
答:
增值税留抵的账务处理怎么做?纳入营改增试点当月月初,原增值税一般纳税人应按不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的
增值税留抵税额
,借记"应交税费--增值税留抵税额"科目,贷记"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目.待以后期间允许抵扣时,按允许抵扣的金额,借记"应交税费--应交...
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