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内部审计七大作用
内部审计
的
七个
流程
答:
1、审计立项与授权
,立项是指确定具体的内部审计项目;授权,是对已立项的审计项目进行实施前授权。2、
审计准备
,确定内部审计事项后开始审计准备工作,制订审计计划。3、
初步调查
,开设审计座谈、实地考察等调查工作。4、分析性程序及符合性测试,根据有关业务数据进行计算及分析。5、
实质性测试及详细审查
,...
企业内控、
内审
、风险管理与合规关系
答:
1. 合规管理
,通常来源于企业组织的外部要求,如国家法律法规和行业监管规定。同时,企业组织也会制定内部规章制度来约束经营行为。合规在本质上起到基本的操作风险抑制作用,它是企业经营的基本前提和底线目标,与外部规定共同构成了企业的合规环境。2.
内部控制
的最高目标是在控制和效率之间寻找最佳平衡...
企业内控、
内审
、风险管理与合规关系
答:
内控、风险管理和内审的最终目的都是为了促进企业组织达成管理目标或战略目标
。从控制方式方面总结,
内部控制
是事前预防和控制,因为制度与流程是为管理而生,为防止企业管理出现问题和错漏而制订;风险管理主要在事中进行分析评价,风险评价的基本和内容也是内部控制和制度流程,作业过程的风险就属于事中控制...
内部审计
的
七个
流程是什么?
答:
1、确定审计的目标
;
2、了解内部控制制度,并予以描述
;3、内部控制制度的初步评价;4、符合性测试;
5、符合性测试结果的评价
;6、实质性测试;7、实质性测试结果的评价并撰写审计报告。优点:一方面当大大减少审计工作中取得审计证据的工作量,从而
节约人力时间、降低成本
;另外能较好的避免失误,保证审计...
内部控制/
内部审计
的
七大
循环是什么?
答:
内部控制范围涵盖销售及收款、采购及付款、生产、薪工、融资、固定资产、投资等七大交易循环
。哈佛大学的罗伯特·安东尼教授在其名著《管理会计》中,明确指出:管理控制是管理当局得以获取资源并通过组织高效运用资源、最终实现经营目标的一系列措施,管理控制是一系列作业的循环过程,它包括:①设立目标;②...
内部审计
的
七个
流程
答:
步骤五:
实质性测试及详细审查
。包括实质性测试及详细检查是在对
内部控制
的初步评价基础上,运用适当的审计技术详细审查、评价被审计单位的经营活动;审计人员应收集充分的、可靠的、相关的和有用的审计证据,进行审核、分析与研究,形成审计判断。步骤六:
审计发现和审计建议
。内部审计人员通过执行
初步调查
、...
内控五大要素和
七大
措施
答:
1、内部环境 内部环境包括治理结构、机构设置与权责分配、内部审计机制、人力资源政策和企业文化。这是企业实施
内部控制
的基础。2、风险评估 风险评估是企业及时识别、科学分析经营活动中与实现控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。3、控制活动 控制活动...
离任
审计
工作总结怎么写3000字精选3篇
答:
二是乡镇、村级财务管理较为薄弱,财会人员具有专业技术(会计专业)的比例低、变动快;核算随意性大、差异事项多、管理不到位,延伸
审计
或专项追踪审计困难。三是没有明确的法律规定,农业部门在审计中没有查处权,审计结果不具有权威性。 四、今后的工作打算 一是切实提高审计人员素质,提高工作质量。组织经常性的学习...
内部
控制的控制活动是什么
答:
内部控制
是企业规范内部管理、保障企业合法权益的管理体系,包括风险识别与控制、决策计划及监控、资金使用控制、信息报告管理、审计程序、控制实施和管理沟通等七大类控制活动。1、风险识别和控制。主要对企业的业务过程中可能遭受的损失以及可能存在的危险进行精确的评估,及时采取控制办法防止损失或减少损失。2...
财务控制的
七大
方式
答:
审计控制主要是指
内部审计
,它是对会计的控制和再监督。内部审计是在一个组织内部对各种经营活动与控制系统的独立评价,以确定既定政策的程序是否贯彻,建立的标准是否有利于资源的合理利用,以及单位的目标是否达到。内部审计的内容十分广泛,一般包括内部财务审计和内部经营管理审计。内部审计对会计资料的监督...
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