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债券a摊余成本法估值计算实列
混合
估值法
理财产品怎么
计算
收益
答:
按照混合
估值法计算
产品净值如下:(70000*100+7000000*5%+30000*95+3000000*5%)/10000000=1.035 通过对比可知,采用
摊余成本法估值
时,
债券A计算
净值时不受债券价格下跌的影响。也就是说,理财产品采用混合估值法,收益会更加稳定,净值波动更小。若理财产品发生损失,相比于单一市值法,损失相对较小。
请问什么是
摊余成本法
???
答:
摊余成本法
,简而言之,是一种金融工具
估值
方法,其核心是根据
债券
的原始购买成本和其票面利率来
计算
每日的收益。这种方法将债券的溢价或折价部分在整个剩余期限内进行平均摊销。举个
例子
,假设基金经理以低于票面价值90元的价格买入了面值为100元的债券,这表示有10元的收益。如果债券将在30天后到期,那么...
(请问) 简述
摊余成本
并举例
答:
摊余成本
一般出现在使用实际利率法核算的项目中,摊余成本=成本-利息调整-减值准备,最容易理解的解释是:摊余成本和账面价值的概念差不多,就是成本减去备抵科目后的余额。例1:假设大华股份公司2005年1月2日购入华凯公司2005年1月1日发行的五年期
债券
并持有到期,票面利率14%,债券面值1 000元。公司...
债券摊余成本
怎么
计算摊余成本
怎么计算
答:
13、根据表1,作会计分录如下:借:银行存款 7 000贷:投资收益 6 441.54持有至到期投资—利息调整558.46在6月30日的资产负债表上
债券
投资的
摊余成本
为106 800.54元。14、通过上面的
例子
可知,初始摊余成本就是取得债券的实际成本=买价+相关费用。15、而所谓的实际利率就是到期收益率,用它来对...
以
摊余成本
计量的债权投资的账面余额,怎么理解,通俗易懂的,可以用
例子
...
答:
这个
摊余成本
需要用到财管知识,要
计算
实际利率。比如有一份剩余5年期
债券
,票面价值100元,利率是10%,你用125块的市场价买了回来,那你买这份债券的实际利率计算出来是4.33%。那这125块钱就是你的期初摊余成本。其中超出票面价值的25块钱就是你需要在到期日前慢慢消化的(摊销)。每期摊销金额就...
可转换公司
债券
的
摊余成本
答:
第一种方法:该可转
债券
的负债成份的公允价值=5000*6%*(P/A,9%,5)+5000*(P/F,9%,5)=4416.41万元;11年末的
摊余成本
=4416.41*1.09-300=4513.89万元;12年初的摊余成本=4513.89*1.09-300=4620.14万元。第二种方法:12年初的摊余成本=(5000+300)/1.09=4862.38万元。
期初
摊余成本
怎么
计算例子
答:
接下来,我们需要
计算
每年的
摊余成本
。由于
债券
的面值为1000元,因此我们可以将该债券的价值分为1000份。而我们购入该债券时支付了1010元,因此我们的期初摊余成本为1010元。每年,我们需要将1010元平均分摊到1000份中,计算出每份的摊余成本。第一年的摊余成本为1010元/1000份=1.01元。依此类推,...
摊余成本计算
?
答:
1000万元 记录债券利息支出与债券溢价摊销:债券摊销 0万元债券投资 0万元利息支出 59万元银行存款 59万元 第五年:收到债券本息偿还:银行存款 1259万元债券投资 1000万元利息收入 259万元 关于摊余成本的
计算
方法:第一年末
债券摊余成本
为:1000万第二年末债券摊余成本为:1000万+5.80万 = ...
摊余成本法
和市值法的区别
视频时间 00:24
债券摊余成本计算
答:
具体的是每年的利息是1100*3%=33,用到
成本
会计里面的年金现值,其实和会计上面的是一样的,简化的而已 所以折现,然后下面的就是很重要的一个理解了,你用r1=6%,可以得到p1(自己
计算
),然后用r2=7%,可以得到一个p2.(注意要使得这两个价格在105000两边)然后你想想,高中数学上面是不是说过两点...
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