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供应商退款的会计分录
退货
退款会计分录
怎么处理
答:
借:主营业务成本(红数)2、
退回供应商的会计分录
借:应付帐款(或银行存款等科目)贷:库存商 借:应交税费-应交增值税-进项税额(红数)3、如果是换货,可以做被查登记,不需要做会计处理分录 (1)退回主营业务收 借:主营业务收入 贷:银行存款等 (2)结转到利润中 借:本年利润 贷:主营业务收入...
退货
退款
已收
会计分录
怎么做
答:
贷:库存商品 公司收到
退款的会计分录
一、收到款项 借:银行存款/库存现金(红字)贷:应收账款(红字)二、发票作废 借:应收账款(红字)贷:营业收入(红字)应交税费-应交增值税-销项税额(红字)三、商品退回结转营业成本 借:营业成本(红字)贷:库存商品(红字)对以前年度的款项收回,财务人员应该查阅以前年...
退款会计分录
怎么写?
答:
退款会计分录
收到退款 借:银行存款 贷:应付账款 给客户退款 借:应收账款 贷:银行存款 销售
退回
借:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)贷:应收账款 借:库存商品 贷:主营业务成本 与之相对应的是收到货款的处理:收到货款的相关会计分录 1、收到以前的货款 借:银行存款 ...
退款
给客户做
会计分录
如何做
答:
销售
退回
时:借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)贷:银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本 退坏货:借:应付账款 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)存货(坏货)应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买...
退回
货款
会计分录
怎么做
答:
一、退回货款
的会计
处理,就是不区分
退回的
本期销售和前期销售,直接冲减当期销售收入,
会计分录
为:借:主营业务收入 应交费税 贷:银行存款 但是如果是在会计报表日且报表批准报出前退回的货款,则应冲减报表年度的销售收入,通过“以前年度损益调整”科目核算,会计分录为:借:以前年度损益调整 应交...
供应商退回
多余货款
分录
应该怎么做
答:
供应商退回
多余货款
的会计分录
:借:银行存款 贷:应付账款 同时:借:应付账款 贷:原材料(库存商品)贷:应交税金——应缴增值税(进项税)红字
供应商退款的会计分录
!
答:
退款
是货款,且已到账,则应是如下
分录
借:银行存款(兰字)借:应付账款(红字)如果这笔退款属于现金折扣,要按折扣来核算,借:银行存款 借:财务费用---利息 (红字)如果这笔退款属于商业折扣,要按折扣来核算,借:银行存款 借:应交税费---应交增值税---进项税额 (红字)库存商品(...
收到
退款会计分录
怎么写?
答:
收到
退款会计分录
一、收到款项 借:银行存款/库存现金(红字)贷:应收账款(红字)二、冲减收入 借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税-销项税额(红字)三、商品
退回
结转成本 借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)红字更正法适用于哪些情况?1、记账凭证中的借、贷...
发生退货
的会计分录
怎么做?
视频时间 01:02
收到
供应商退款
怎么做账务处理
答:
收到
供应商退回的
货款
会计分录
:借:银行存款,贷:应付账款。销售商品发生退货时会计处理,尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的,应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目。借:库存商品,贷:发出商品。要是属于平销返利,实务建议开红票。
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