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企业所得税年报缴税分录
所得税年报
如何作
分录
答:
1、
企业所得税年报
,计提时:借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 2、企业缴纳年报所得税时:借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 3、企业结转年报所得税时:借:本年利润 贷:所得税费用
年报
补交
所得税分录
答:
1、
企业年报
补计提
企业所得税
时:借:以前年度损益调整——补计提所得税(补交部分)贷:应交税费——应交所得税(补交部分)2、企业年报补交企业所得税时:借:应交税费——应交所得税(补交部分)贷:银行存款 企业年报补交所得税时,可以通过“以前年度损益调整”科目以及“应交税费”相关二级科...
企业所得税年报
调增调减如何写会计
分录
?
答:
1、调整多交所得税税款
分录
借:应交税费-应交
企业所得税
贷:以前年度损益调整 2、结转未分配利润分录 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 二、如果是调整以前年度少交所得税:1、补交所得税税款分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 2、缴纳税款分录 借:应交...
企业所得税年报
调增调减的会计
分录
答:
一、如果是调整以前年度多交所得税:1.调整多交所得税税款;借:应交税金-应交
企业所得税
;贷:以前年度损益调整;2.结转未分配利润做:借:以前年度损益调整;贷:利润分配-未分配利润;二、如果是调整以前年度少交所得税:1.补交所得税税款做;借:以前年度损益调整;贷:应交税金-应交企业所得税;...
年报
调整的
分录
应该怎么做
答:
借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交
企业所得税
交的时候 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款 再加一笔把以前年度损益调整转到未分配利润里 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 怎么修改以前年度的工商
年报
年报申报时间为:1月1日到6月30日.在这期间还是可以修改上一年的...
企业所得税
汇算清缴费用会计
分录
是什么?
答:
每年进行
企业所得税
汇算清缴时,需要进行
纳税
调整的项目一般有以下几种:1、三项经费的计提,包括职工福利费、工会经费、教育费附加。2、营业外支出,涉及捐赠、罚金、罚息。3、业外招待费、广告费。4、税金(增值税不允许税前扣除,代缴的个人所得税不允许税前扣除)。5、白条做账部分,需要自行挑出来。6...
年报
的
企业所得税
怎么做账?
答:
季度缴纳
企业所得税
的会计
分录
是:1、计提时:借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 2、缴纳时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”,核算企业负担的所得税,是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税,因为可能存在“暂时性...
企业所得税
汇算清缴补缴的会计
分录
怎么做?
答:
贷:应交税费——应交所得税 (2)缴纳
企业所得税
时 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 (3)结转以前年度损益调整 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 (4)调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金,不需要该笔
分录
)借:盈余公积——法定盈余公积 盈余公积——...
年报
补交
所得税分录
如何写
答:
借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交
企业所得税
,2、缴纳企业所得税时:借:应交税费—应交企业所得税,贷:银行存款,3、结转以前年度损益调整:借:利润分配—未分配利润,贷:以前年度损益调整,4、调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金,则不需要该笔
分录
)借:盈余公积—法定...
年报
汇算清缴的账务处理?
答:
企业所得税
汇算清缴会计
分录
根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴。按月(季)预缴(一般是分季度预缴),年终汇算清缴所得税的会计处理如下:1.按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税 贷:应交税金--应交企业所得税 2。 缴纳季度所得税时:借:应交...
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