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企业所得税季度报表填表说明
企业所得税报表
怎么填
答:
第13行“实际已预缴所得税额”:填报纳税人本年度此前月份、
季度
累计已经预缴的
企业所得税
额,“本期金额”列不
填写
。第14行“特定业务预缴(征)所得税额”:填报按照税收规定的特定业务已经预缴(征)的所得税额。建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,按规定向项目所在地主管税务机关预缴的企业所得税填入此...
所得税季度报表
如何填报?
答:
一、
说明
适用于实行查账征收方式申报
企业所得税
的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用.二、表头项目:1、"税款所属期间":纳税人
填写
的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(
季
)度最后一日.企业年度中间开业的纳税人填写的"税款所属期间"为当月(季)开始经...
企业所得税季度报表
的填列方法
答:
21、第24行“本月(
季
)确定预缴
所得税
额”:填报税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)度应缴纳所得税额。 22、第26行“总机构应分摊所得税额”:汇总纳税纳税人总机构,以本表(第1行至第24行)本月(季)度预缴所得税额为基数,按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额填报,并按预缴方式...
企业所得税季报
B类
报表
怎么
填写
?
答:
14. 实际征收率:本表的实际征收率是指在适用税率的基础上,按税法规定享受减免税待遇的企业,在减免税期内的企业所得税征收率。15. 全年已预缴企业所得税额:
填写
第四
季度企业所得税申报表
(BB1)表第20行数据。16. 全年已预缴地方所得税额:填写第四季度企业所得税申报表(BB1)表第21行数据。
企业所得税季度
A类表怎么填
答:
营业外收入照实填写就行,因为没有营业收入和营业成本,不影响
填写企业所得税
申报表(A类)
季度报表
。全部计入营业收入:营业收入:账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额:财务会计报表(损益表或利润表)上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。企业所得税...
企业所得税季度申报表
如何
填写
?
答:
填报
说明
一、本表适用于实行查账征收方式申报
企业所得税
的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。二、本表表头项目:1、“税款所属期间”:纳税人
填写
的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(
季
)度最后一日。企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所...
企业所得税季报
怎么
填写
?
答:
营业外收入照实
填写
就行,因为没有营业收入和营业成本,不影响填写企业所得税申报表(A类)
季度报表
.全部计入营业收入:营业收入:账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】.利润总额:财务会计报表(损益表或利润表)上的【利润总额+或-应纳税调整的增加或减少】.
企业所得税季度
预缴纳税...
所得税季度报表
的数子怎么填
答:
《中华人民共和国
企业所得税
月(季)度预缴纳
税申报表
(A类,2014年版)》填报
说明
一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。跨地区经营汇总纳
税企业
的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。 二、表头项目 1.“税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至...
新公司的
企业所得税季度
预缴
报表
如何
填写
?
答:
第一
季度
填1-3月,把1-3月的利润表的数据累加,即第一季度利润总额-32元,所得税为零 第二季度填4-6月,把4-6月的利润表的数据累加,即第二季度利润总额47500元,计算所得税为(47500-32)*25%=47468*25%=11867元 参考资料:国税函〔2008〕635号、
企业所得税
月(季)度纳
税申报表
(A类)...
(高分,在线等)
企业所得税季度报表
中几个项目怎么填制?
答:
原则上:营业收入=主营业务收入+其他业务收入 营业成本=主营业务成本+其他业务支出+期间费用+其他损益 利润总额=利润表中的"利润总额"因为是预申报,所以就照
报表填
就可以了
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