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以下关于风险准则说法正确的是
下列关于
审计
风险准则
特点
的表述
中,
正确的是
( )。
答:
【答案】:A【解析】本题考查的是审计
风险准则
概述。
对于
B,注册会计师不得未经风险评估将相关风险设定为高水平;选项C,无论评估的重大错报风险结果 如何,注册会计师都应当针对重大的各类交易、账户余额和披露实施实质性程序,不得将实质性程序只集中在例外事项上;选项D,是否执行控制测试取决于注册会 ...
下列关于合规风险说法
,
正确的
有( )。
答:
合规风险,
是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险
。这里所称法律、规则和准则,是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。CD两项属于法律风险。
以下关于合规风险
定义,
正确的
有( )。
答:
【答案】:A,B,C,D ABCD商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失,
合规风险
管理的任务就是及时发现并制止风险产生以及由此造成的破坏。故选ABCD。
关于风险
评估,
下列说法
中
正确的是
( )。
答:
【答案】:D选项A,实施风险评估程序是审计
准则的
强制要求;选项B,注册会计师
对
认定层次重大错报
风险的
评估,可能随着审计过程中不断获取审计证据而做出相应的变化;选项C,评估重大错报风险与了解被审计单位及其环境一样,也是一个连续和动态地收集、更新与分析信息的过程,贯穿于整个审计过程的始终。
以下关于合规风险
定义
正确的
有()。
答:
合规风险是指银行因未能遵循合规法律、规则和准则
。而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。合规风险管理的任务正是及时发现并制止风险产生以及由此造成的破坏。合规部的职责包括合规政策的制订、合规风险的识别、监测与评估、梳理整合银行的各项规章制度、合规培训、参与银行的组织...
以下关于合规风险
定义
正确的是
( )。
答:
【答案】:A、B、C、D
合规风险
是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。严格来看,合规风险是法律风险的一部分,但由于其重要性和特殊性,一般单独加以讨论。
(2017年真题)根据《商业银行
合规风险
管理指引》,
下列说法
中,
正确
...
答:
商业银行应根据业务条线和分支机构的经营范围、业务规模设立相应的合规管理部门。商业银行应定期为合规管理人员提供系统的专业技能培训,尤其是在
正确
把握法律、规则和
准则的
最新发展及其
对
商业银行经营的影响等方面的技能培训。
下列有关
审计的法律责任
风险的表述
中,
正确的是
( )。[2010年初级真题...
答:
【答案】:C A项,审计工作存在法律责任风险;B项,信誉高的审计组织同样存在法律责任风险;D项,严格遵循职业道德规范和执业
准则是
审计人员防范法律责任
风险的
对策之一。因为审计人员在审计过程中应遵循合理谨慎的原则,而公认审计准则所规定的合理的职业谨慎的含义就是遵循执业准则进行审计,因此只要切实遵照...
下列有关
舞弊
风险的说法
中
正确的是
( )。
答:
【答案】:C选项 C
正确
,中国注册会计师审计
准则
要求注册会计师基于收入确认存在舞弊
风险的
假定,评价哪些类型的收入、收入交易或认定导致舞弊风险。如果注册会计师认为收入确认存在舞弊风险的假定不适用于业务的具体情况,从而未将收入确认作为由于舞弊导致的重大错报风险领域,注册会计师应当在审计工作底稿中...
审计
风险准则的
特点主要包括( )。
答:
【答案】:ABCD 审计
风险准则
有
以下
特点:(1)要求注册会计师必须了解被审计单位及其环境;(2)要求注册会计师在评估重大错报风险前都要实施风险评估程序;(3)要求注册会计师将识别和评估的风险与实施的审计程序挂钩;(4)注册会计师应当所有重大的各类交易、账户余额和披露实施实质性程序;(5)注册会计师...
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以下不属于风险准则特点的是
关于风险损失以下说法错误的是
第二类危险源是指能量和危险物质
风险缓解就是消除和避免风险
公路工程总体风险评估推荐采用
风险评价方法不包括
风险缓解的途径有
工程项目风险管理的过程为
触发因素属于危险源的固有属性